永利app手机版登陆:19中骏01 : 厦门中骏集团有限公司2020年度财务报告

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原标题:辛福彩, : 厦门中骏集团有限公司2020年度财务报告

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厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


三、
重要会计政策及会计估计(续)


2.
会计期间
本集团会计年度釆用公历年度,即每年自
1月1日起至
12月31日止。

3.
营业期间
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团下
属从事房地产开发经营的子公司,其营业周期超过
12个月,该等子公司以营业周期作为
资产和负债的流动性划分标准。



4.
记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以
人民币元为单位表示。


本集团下属子公司、合营企业及联营企业记账本位币和编制财务报表所采用的货币也均
为人民币。



5.
企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。


同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性
的,为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。


合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形
成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。

合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的
差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。


通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的,以不早于合并方和被合并方同处于最终
控制方的控制下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表的比较报
表,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益。


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三、重要会计政策及会计估计(续)


5.企业合并(续)
非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业
合并。非同一控制下企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制
权的日期。


非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。


支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被
购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允
价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价
值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的
权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复
核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之
前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的,其差额计入当期损益。


通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,对于购买日之前持有的被购买方的长
期股权投资,按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账
面价值的差额计入当期损益;购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算
下的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当期
损益。



6.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子
公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所
控制的结构化主体等)。


编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各
公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵
销。


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三、重要会计政策及会计估计(续)


6.合并财务报表(续)
子公司少数股东分担的当年亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的
份额的,其余额仍冲减少数股东权益。


对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集
团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务
报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司
的财务报表进行调整。


对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当

年年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行

调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。


如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评
估是否控制被投资方。


不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。


通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中
确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。通过多次交易
分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,不属于一揽子交易的,对每一项交易区分
是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧失控制权的,少数股东权益发生变化作为权
益性交易处理。丧失控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期
损益;存在对该子公司的商誉的,在计算确定处置子公司损益时,扣除该项商誉的金
额;与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与子公司直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因原有子公司相关的除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在丧失控制权时转为当期
损益。


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三、重要会计政策及会计估计(续)


7.合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担

该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合

营安排。


合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资产,以及按
其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负
债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。



8.现金及现金等价物
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。



9.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。


外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生
的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借
款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生
的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。


外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目,在现金流量表中单独列报。


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10.金融工具
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。


金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。


满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一
部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1)收取金融资产现金流量的权利届满;
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务;并且(
a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬,或(
b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融
负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条
款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,
差额计入当期损益。


以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资

产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。


交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。


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10.金融工具(续)
金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的

合同现金流量特征分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成

本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。


金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款

或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行

初始计量。


对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损
益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。


金融资产的后续计量取决于其分类:

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的

业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生

的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实

际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损

益。


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此

类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。


金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。相关交易费用计入其初始确认金
额,并采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。


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10.金融工具(续)
金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产及财务担保合
同进行减值处理并确认损失准备。


对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产,本集团运用简化计量方法,按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。


除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险
自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶
段,本集团按照相当于未来
12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余
额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减
值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于
第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照
摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工
具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。


关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失
计量的假设等披露参见附注八、
2.金融工具风险。


当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记
该金融资产的账面余额。


金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,

或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。


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10.金融工具(续)
财务担保合同

财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受
损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计
量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其
余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确
认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。


金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融
资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。


本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情
况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;
未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产,并相应确认有关负债。



11.存货
存货包括开发成本及开发产品。


存货按照成本进行初始计量。房地产开发成本和开发产品的实际成本包括土地取得成
本、建筑安装工程支出、资本化的利息及其他直接和间接开发费用。开发成本于完工后
结转为开发产品。


为房地产开发项目借入资金所发生的的利息及有关费用的会计处理方法,详见附注三、


16.借款费用。

建筑安装工程支出中包含的公共配套设施成本指按政府有关部门批准的公共配套项目,
如道路等所发生的支出,列入开发成本,按成本核算对象和成本项目进行核算并分摊。

开发用土地也列入开发成本核算。


存货的盘存制度采用永续盘存制。


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11.存货(续)
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计
提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使
得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减
记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。


可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,按单个存货项目计提。

对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。与在同一地区生产和销售的产品系
列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计
提存货跌价准备。



12.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。


长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的
长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本
公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的所有者权益,在处置
该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换
为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并成
本作为初始投资成本
(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,以购买日之前所
持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本
),合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;
购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资
时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工
具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照
下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本。


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12.长期股权投资(续)
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本
法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。


采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。


本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同
控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。


采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同
时调整长期股权投资的成本。


采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面
价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产
等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业之间发生
的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产
减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的
资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本
集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。


处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,全部转
入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按
相应的比例转入当期损益。


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13.投资性房地产
投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租
的建筑物。


投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否
则,于发生时计入当期损益。


本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。公允价值变动计入利润表中的

“公允价值变动收益”。本集团采用公允价值模式进行后续计量的会计政策的选择依据

为:

(1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

本集团目前投资性房地产项目主要位于各城市核心区,主要为成熟商业区的商业物业,
有较为活跃的房地产交易市场,可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信
息,采用公允价值对投资性房地产进行后续计量具有可操作性。


(2)本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信
息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本集团聘请具有相关资质的评估机构,对本集团投资性房地产采用收益法并参考公开市
场价格进行公允价值评估,以其评估金额作为本集团投资性房地产的公允价值。


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14.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予
以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止
确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。


固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。


固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折
旧率如下:

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物
35
-55年
5%
2%
-3%
运输工具
4-5年
5%
19%
-24%
办公设备
4-5年
5%
19%
-24%

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的,适用不
同折旧率。


本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核,必要时进行调整。



15.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到
预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。


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16.
借款费用
借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者
溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。


可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借
款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。


借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:


(1)
资产支出已经发生;
(2)
借款费用已经发生;
(3)
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止
资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。


在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:


(1)
专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后
的金额确定。

(2)
占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态
必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的,暂停借款费用的资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动
重新开始。


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三、重要会计政策及会计估计(续)


17.使用权资产
本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物。


在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包
括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激
励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。


本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账
面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团
将剩余金额计入当期损益。



18.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予
以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允
价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。


无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带
来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。


各项无形资产的使用寿命如下:

使用寿命

土地使用权
40
-70年
特许经营权
30年
软件
10年

本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关
的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。


使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终
了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。


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三、重要会计政策及会计估计(续)


19.资产减值
本集团对除存货、合同资产及与合同资产有关的资产、按公允价值模式计量的投资性房
地产、预付款项、其他流动资产、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确
定:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集
团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定
的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。


可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的
可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产
组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
依据。


当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回
金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。


上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。



20.职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外
各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。本集团提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪
酬。


短期薪酬

在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相
关资产成本。


离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时计入相关
资产成本或当期损益。


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20.职工薪酬(续)
辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。



21.租赁负债
在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和
低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现
率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定
的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规
定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入
当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。


租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租
赁负债。



22.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的
义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:


(1)该义务是本集团承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前
最佳估计数对该账面价值进行调整。


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23.与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得
几乎全部的经济利益。


销售房地产收入

房地产销售收益于买家取得已竣工物业的实际拥有权或法定所有权,本集团有权就已转
让之竣工物业收入款项,且有可能收回该款项之时确认。


提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含物业管理和项目管理履约义务,由于本集团
履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,本集团将其作为在某一时
段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团
按照产出法,根据时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,
本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到
履约进度能够合理确定为止。


建造合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含建筑服务履约义务,由于客户能够控制本集
团履约过程中的在建资产,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进
度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法,根据投入的材料数
量、花费的人工工时、花费的机器工时、发生的成本和时间进度确定提供服务的履约进
度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照
已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。


重大融资成分

对于合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格,使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销
价格的折现率,将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用
实际利率法摊销。对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的,本
集团未考虑合同中存在的重大融资成分。


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24.合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。


合同资产

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流

逝之外的其他因素。


本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、
10。


合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承

诺的商品或服务之前已收取的款项。



25.与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产为合同取得成本。根据其流动性,分别列报在存货、其他
流动资产和其他非流动资产中。


本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资
产,除非该资产摊销期限不超过一年。


本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销,计
入当期损益。


与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本集团将超出部分计提减值
准备,并确认为资产减值损失:

(1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得(
1)减(
2)的差额高于该资产账面价值的,
应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。


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26.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产
的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公
允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。


政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政
府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方
式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关
的政府补助。


与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收
益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费
用或损失的,直接计入当期损益。



27.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外,均作为所得税费用或收益计入当
期损益。


本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应
交纳或返还的所得税金额计量。


本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及

未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基

础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。


各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:


(1)
应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的
交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2)
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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27.所得税(续)
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
认由此产生的递延所得税资产,除非:


(1)
可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2)
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列
条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产
或清偿负债方式的所得税影响。


于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的
账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得
足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资
产。


同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以
净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体
相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉
及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。


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28.租赁
租赁的识别

在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含
租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合
同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,
并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。


单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会
计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:

(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;
(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

租赁期的评估

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权,即有权选
择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。

本集团有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择
权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变
化,且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的,本集团对其是否合理确定将行使
续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。


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28.租赁(续)
作为承租人

本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、
17和附注三、
21。


租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止
一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。


租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理:

(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新确定租
赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。

在计算变更后租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现
率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的本集团增量借款
利率作为折现率。


就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:

(1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团调减使用权资产的账面价值,
以反映租赁的部分终止或完全终止,将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失
计入当期损益;
(2)其他租赁变更,本集团相应调整使用权资产的账面价值。

短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过
12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。


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28.租赁(续)
作为承租人(续)

新冠肺炎疫情引发的租金减让

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本集团与出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延
期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本集团对房屋建筑物租赁采用简化方法:

(1)减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变;
(2)减让仅针对
2021年6月30日前的应付租赁付款额;
(3)综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

本集团不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息
费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧,对于
发生的租金减免,本集团将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原
租金支付义务时,按未折现金额
/减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时
相应调整租赁负债;对于发生的租金延期支付,本集团在实际支付时冲减前期确认的租
赁负债。


作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租
赁,除此之外的均为经营租赁。


作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款额
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。


经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。



29.利润分配
本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。本公司章程授权董事会批准中期现
金股利,故中期现金股利在董事会批准后即确认为负债。


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30.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产和权益工具投资。公允价值,
是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债
的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能
够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益
最大化所使用的假设。


以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。


本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先
使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才
使用不可观察输入值。


在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能
够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次
输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负
债的不可观察输入值。


每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。



31.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设
和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。


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31.重大会计判断和估计(续)
判断

在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重
大影响的判断:

经营租赁
——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的条款,本集团保
留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理。


投资性房地产与固定资产的划分
本集团决定所持有的物业是否符合投资性房地产的定义,并在进行判断的时候建立了相
关标准。本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产(包括正在建造
或开发过程中将来用于出租的建筑物)划分为投资性房地产。因此,本集团会考虑物业
产生现金流的方式是否在很大程度上独立于本集团持有的其他资产。有些物业的一部分
用于赚取租金或资本增值,剩余部分用于生产商品、提供劳务或者经营管理。如果用于
赚取租金或资本增值的部分能够单独出售或者出租,本集团对该部分单独核算。如果不
能,则只有在用于生产商品、提供劳务或者经营管理的部分不重大时,该物业才会被划
分为投资性房地产。本集团在决定辅助服务的重大程度是否足以使该物业不符合投资性
房地产的确认条件时,乃按个别物业基准单独作出判断。


投资性房地产的递延所得税
就计量使用公允价值模式计量的投资性房地产所产生的递延所得税负债而言,本集团管
理层已审阅本集团的投资性房地产,并认为本集团在一种商业模式下持有投资物消耗绝
大部分包含在投资性房地产内的全部经济利益。因此,在厘定本集团投资性房地产的递
延所得税时,董事已决定推翻透过销售收回使用公允价值模式计量之投资性房地产之假
设。


因此,本集团根据管理层的最佳估计确认该等投资性房地产公允价值变动之递延所得
税,假设未来税务结果乃透过将该等物业用作租赁用途而非出售引致。若投资性房地产
随后由本集团出售而非以租赁方式随时间推移消耗绝大部分包含在投资性房地产内的经
济利益,则最终的税务结果将有别于合并财务报表中确认的递延所得税负债。若投资性
房地产被出售,鉴于企业所得税及土地增值税之影响,本集团在出售时可能要承担较高
税项。


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31.重大会计判断和估计(续)
判断(续)

存货的估值
开发中物业与持作出售用途之竣工物业按成本及可变现净值两者中的较低者入账。于各
个发展期每个单位的成本乃以加权平均法计算。估计可变现净值是根据所得最佳资料估
算的估计售价减销售开支和估计竣工成本(如有)。


倘若完工成本增加,或售价净额减少,则可变现净值会减少,并可能导致须就开发中物
业及持作出售用途之竣工物业作出转回。该转回须运用判断及估计。在预期与原有估计
有差异时,将于该估计有改变的期间对物业的账面值及转回作出相应调整。


存货的建筑成本分摊

在发展物业时,本集团一般会将发展项目分期发展。一个发展期的直接相关成本会列为
该期的成本入账。整个项目的共同成本会按每期的可销售面积占整个项目的可销售面积

百分比,分摊至每个发展期。售出单位成本按年内售出的平方米建筑面积乘以该项目的
每平方米平均成本而确定。


本集团持有少于多数投票权的合并实体
本集团认为其控制厦门骏鸣房地产开发有限公司、漳州骏泰房地产开发有限公司、泉州
市万科骏禾置业有限公司、泉州富利登房地产开发有限公司、南安骏航房地产开发有限
公司、上饶市东骏置业有限公司、苏州市宏骏房地产开发有限公司、徐州骏兴房地产开
发有限公司、南京远景房地产开发有限公司、天津碧军房地产开发有限公司、天津碧迈
置地有限公司、天津盛置房地产开发有限公司、天津和鸿房地产开发有限公司、齐河鲁
越房地产开发有限公司、济南万辉弘商贸有限公司、重庆骏汇共创房地产开发有限公
司、杭州润益航空服务有限公司、丽水骏锦房地产开发有限公司、杭州泰欣企业管理有
限公司、上海中骏创富房地产有限公司、重庆盛东骏和房地产开发有限公司、苏州骏凯
房地产开发有限公司和苏州骏达房地产开发有限公司,尽管其拥有少于该等公司
50%的
股本权益。根据该等公司的组织章程大纲及细则,本集团有权委任该等公司董事会多数
董事。由于所有重大决策(包括该等公司的经营及财务活动)乃由董事会会议简单投票
多数决定,故本集团能控制及指挥该等公司的财务及经营活动。


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31.重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会
导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整:

企业所得税
本集团须缴纳企业所得税。由于所得税若干相关事宜尚未获得当地税务局确认,所以需
依据目前颁布的税法、法规及其他相关政策进行客观估计和判断,厘定将要作出的所得
税拨备。若该等事宜的最终税务结果与最初记录的金额不同,差额将影响差额变现期间
的所得税及所得税拨备。


土地增值税
本集团须缴纳土地增值税。土地增值税的拨备是管理层根据对有关税收法律及法规要求
的理解所作出的最佳估计。实际土地增值税负债须于土地增值税清算时由税务机关厘
定。本集团尚未与税务机关就若干房地产开发项目确定其土地增值税的清算及纳税方
案。最终的土增税计算结果可能有别于初始入账的金额,任何差异将会影响实现差异期
间的土地增值税支出及相关拨备金额。


递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可
抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所
得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。


投资性房地产公允价值的估计
投资性房地产按独立专业评估师对其于年内各报告日的评估市值重估。该等估值乃基于
若干假设,而该等假设受不明朗因素影响,并可能与实际结果有大幅偏差。在作出判断
时,本集团考虑活跃市场类似房地产的现价,并采用主要依据各报告日现行市况而作出
的假设。


承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁,本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租
赁付款额的现值。确定增量借款利率时,本集团根据所处经济环境,以可观察的利率作
为确定增量借款利率的参考基础,在此基础上,根据自身情况、标的资产情况、租赁期
和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。


48



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三、重要会计政策及会计估计(续)


32.会计政策和会计估计变更
会计政策变更

新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
根据《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》,可以对新冠肺炎疫情相关租金减让
根据该会计处理规定选择采用简化方法。作为承租人,本集团对于
2020年1月1日起发生
的房屋及建筑物租赁的相关租金减让,采用了该会计处理规定中的简化方法(参见附注
三、
28),相关租金减让计入本年利润的金额为人民币
986,801元。


关联方披露范围
根据《企业会计准则解释第
13号》要求,自
2020年1月1日起,对本公司施加重大影响的
投资方的联营企业不再作为关联方披露,此前未视为关联方的下列各方作为关联方:本
公司所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业及其子公司或联
营企业及其子公司、对本公司实施共同控制的企业的合营企业及其子公司或联营企业及
其子公司、对本公司施加重大影响的企业的合营企业及其子公司、合营企业的子公司、
联营企业的子公司。该会计政策变更影响了关联方的判断以及关联方交易的披露,按照
衔接规定不追溯调整比较数据。


是否构成业务的判断
根据《企业会计准则解释第
13号》要求,自
2020年1月1日起,以“取得的组合应当至少
同时具有一项投入和一项实质性加工处理过程,且二者相结合对产出能力有显著贡献”

作为该组合构成业务的判断条件,不再以“具备了投入和加工处理过程两个要素”作为
判断条件,并引入可选的集中度测试以简化判断。该会计政策变更影响了对交易是否构
成企业合并的认定,按照衔接规定不追溯调整比较数据。


49



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四、税项
主要税种及税率
增值税
–应税收入按
9%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项
税额后的差额计缴增值税。

城巿维护建设税
–按实际缴纳的流转税的
5%或7%计缴。

教育费附加
–按实际缴纳的流转税的
3%计缴。

地方教育费附加
–按实际缴纳的流转税的
2%计缴。

土地增值税
–本集团有偿转让土地使用权及地上建筑物或其他附着物产权产生
土地增值额的,按
30%-60%的四级超率累进税率计算缴纳土地
增值税。

企业所得税
–本集团企业所得税按应纳税所得额的
25%计缴。

房产税
–本集团对所有或使用的房屋按税法规定的比例缴纳。自用房产从
价计征,以房产原值一次减去
10%-30%后的余值按
1.2%年税率计
算缴纳房产税;出租房产从租计征,以房产租金收入按
12%年税
率计算缴纳房产税。

土地使用税
–本集团按生产经营所实际占用的土地面积和当地人民政府规定的
土地使用税纳税等级对应的每平方米年税额缴纳。

个人所得税
–本集团支付给职工的工资薪金等个人所得,依税法规定代扣缴个
人所得税。


50



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五、合并财务报表主要项目注释


1.货币资金
2020年12月31日
2019年12月31日

库存现金
-银
行存款
18,171,092,614
20,430,240,624

合计
18,171,092,614
20,430,240,624

于2020年12月31日及
2019年12月31日,本集团的货币资金以人民币为主且均存放于境
内。


于2020年12月31日及
2019年12月31日,本集团的使用权受到限制的货币资金明细如
下:


2020年12月31日
2019年12月31日

房地产预售款受限资金
2,922,225,155
3,334,907,308
贷款监控户受限资金
1,114,236,384
722,368,969
保证金
610,884,708
421,476,293
其他受限资金
2,076,716,731
81,731,840

合计
6,724,062,978
4,560,484,410

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为
3个月至
12个月不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收
入。


51



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五、合并财务报表主要项目注释(续)


2.
交易性金融资产
2020年12月31日
2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产权益工具投资
-160,000,000


3.应收账款
应收账款主要是分期付款条款下未达到结算日期的房地产开发产品销售款项与未结算的
室内装修工程款项,最长信用期达
1年。应收账款并不计息。

应收账款的账龄分析如下:


2020年12月31日
2019年12月31日


1年以内
129,914,346
659,018,789
1年以上
7,493,058
8,430,504
137,407,404
667,449,293
于2020年度及
2019年度,本集团无计提、转回及转销应收账款坏账准备。

应收账款前五名的合计数约占应收账款年末余额的
24.85%(
2019年12月
31日:


22.21%)。

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五、合并财务报表主要项目注释(续)


4.预付款项
预付款项的账龄分析如下:
2020年12月31日
2019年12月31日
金额比例
(%)金额比例
(%)


1年以内
187,154,172
89
270,586,770
97
1年至
2年
23,712,938
11
9,741,651
3


210,867,110
100
280,328,421
100

于2020年12月31日,前五名的预付款项合计数约占预付款项年末余额的
73.17%(2019
年12月31日:
42.24%)。



5.其他应收款
其他应收款的账龄分析如下:


2020年12月31日
2019年12月31日


1年以内
18,426,907,228
11,468,171,553
1年至
2年
943,651,953
2,673,688,323
2年以上
168,314,574
490,241,786


19,538,873,755
14,632,101,662

其他应收款按性质分类如下:


2020年12月31日
2019年12月31日

应收少数股东款项
3,811,209,416
2,875,140,504
应收关联方
13,343,384,237
9,534,915,652
保证金
1,678,060,940
1,313,939,906
其他
706,219,162
908,105,600


19,538,873,755
14,632,101,662

于2020年度及
2019年度,本集团无计提、转回及转销其他应收款坏账准备。


53



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五、合并财务报表主要项目注释(续)


5.其他应收款(续)
于2020年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

与本集占其他应收款
团关系账面余额总额的比例
(%)账龄款项性质

上海辉达建筑设计有

限公司关联方
1,723,322,406
8.82
1年以内往来款

厦门骏灿房地产开发

有限公司关联方
1,750,020,000
8.96
1年以内往来款

中骏集团控股有限公

司关联方
1,539,960,595
7.88
1年以内往来款

泰州泰达置业有限公

司关联方
648,445,063
3.32
1年以内往来款

南京冠宇建材实业发

展有限公司关联方
630,988,450
3.23
1年以内往来款


6,292,736,514
32.21

于2019年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

与本集占其他应收款
团关系账面余额总额的比例
(%)账龄款项性质

中骏集团控股有限公

司关联方
1,152,480,520
7.88
1年以内往来款

重庆美骏房地产开发

有限公司关联方
672,058,300
4.59
1年以内往来款

济南骏茂房地产开发

有限公司关联方
669,375,000
4.57
1年以内往来款

云南世博华兆置业有

限公司关联方
572,403,907
3.91
1年以内往来款

杭州聚厉企业管理有

限公司关联方
541,224,417
3.70
1年以内往来款


3,607,542,144
24.65

于2020年12月31日及
20年12月31日,应收关联方款项,详见附注十、关联方关系及其
交易。


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五、合并财务报表主要项目注释(续)


6.存货
附注
2020年12月31日
2019年12月31日
开发成本
开发产品
(1)
(2)
65,170,797,690
5,262,594,148
70,433,391,838
52,164,915,2284,818,246,039
56,983,161,267
减:存货跌价准备
239,087,978
39,035,160
70,194,303,860
56,944,126,107(1)开发成本

于2020年12月31日,账面价值为人民币
21,718,087,531元(
2019年12月31日:
人民币
23,261,640,020元)的开发成本为本集团银行贷款作抵押(附注五、
50.使
用权受到限制的资产)。


(2)开发产品
于2020年12月31日,账面价值为人民币
1,010,237,538元(
2019年12月31日:人
民币
1,889,711,193元)的开发产品为本集团银行贷款作抵押(附注五、
50.使用
权受到限制的资产)。

(3)资本化借款费用
于2020年12月31日,开发成本和开发产品中包含借款费用资本化金额为人民币
2,962,506,717元(
2019年12月31日:人民币
2,263,696,598元),其中当年资本
化金额为人民币
1,153,744,775元(
2019年12月31日:人民币
949,745,114元),
利息资本化率为
78.69%(2019年12月31日:
74.44%)。

存货跌价准备变动如下:


2020年

年初余额本年计提本年减少年末余额
转回或转销其他

开发产品(注1)
39,035,160
32,492,813
(26,954,546)
-44,573,427
开发成本
-194,514,551
--194,514,551

合计
39,035,160
227,007,364
(26,954,546)
-239,087,978


55



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五、合并财务报表主要项目注释(续)


6.存货(续)
2019年

年初余额本年计提本年减少年末余额
转回或转销其他

开发产品
-39,035,160
--39,035,160
开发成本
----


合计
-39,035,160
--39,035,160

注1于2020年12月31日,本集团存货跌价准备人民币
26,954,547(2019年12月31
日:无)因本集团本年度出售存货而转销。


确定可变现净值的具体依据

预计完工后的销售价格减去估计至完工将要
开发成本发生的成本、销售费用及相关税金
开发产品预计销售价格减去相关销售费用及相关税金

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7.合同资产
2020年12月31日
2019年12月31日

装修工程进度款
-8,510,100
减值准备
-


-8,510,100

于2020年度和
2019年度,本集团无计提、转回及转销合同资产坏账准备。



8.其他流动资产
2020年12月31日
2019年12月31日

应收关联方计息往来
466,086,728
1,133,901,227
待抵扣进项税
1,617,313,481
1,516,240,817
预缴土地增值税
1,192,689,652
938,946,166
合同取得成本
410,837,760
266,779,666
预缴企业所得税
335,995,220
314,133,967
其他
141,118,765
108,224,589


4,164,041,606
4,278,226,432

与合同成本有关的资产具体情况如下:


2020年

年初余额本年增加本年摊销计提减值年末余额

合同取得成本
266,779,666
612,026,545
(467,968,451)
-410,837,760


2019年

年初余额本年增加本年摊销计提减值年末余额

合同取得成本
175,588,426
341,845,930
(250,654,690)
-266,779,666


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9.长期股权投资
2020年
年初余额
增加
/
(减少)投资
本年变动
权益法下
投资损益
宣告现
金股利年末账面价值

合营企业
厦门市万科马銮湾置业
有限公司
15,401,466
-56,697,676
-72,099,142
沧銮
(厦门
)置业有限公

353,300,716
-(11,387,039)
-341,913,677
漳州骏丰房地产开发有
限公司
-19,457,418
(13,871,849)
-5,585,569
厦门泰鸣房地产开发有
限公司
-3,575,000,000
(16,016,651)
-3,558,983,349
泉州远航房地产开发有
限公司
27,494,630
(66,150,000)
38,655,370
--
泉州中辰房地产开发有
限公司
2,343,309
-(1,262,624)
-1,080,685
安溪县共兴房地产开发
有限公司
--17,316,027
(13,380,000)
3,936,027
惠安世茂鸿瑞房地产有
限公司
771,716
-(771,716)
--
南昌骏景房地产开发有
限公司
-469,911,924
(3,331,763)
-466,580,161
天津骏瑞房地产开发有
限公司
29,544,992
(81,250,000)
92,503,192
-40,798,184
天津梅江秋实置业有限
公司
263,889,546
-11,438,549
(168,365,311)
106,962,784
天津愉景城置业有限公

-6,600,000
(6,600,000)
--
天津隆顺金安房地产信
息咨询有限责任公

108,613,991
-724,594
-109,338,585
北京锦昊方圆置业有限
公司
30,244,413
-24,420,016
(29,207,600)
25,456,829
北京骏宇房地产开发有
限公司
-351,078,343
(139,371,798)
-211,706,545
佛山泓升置业发展有限
公司
598,030,815
(598,030,815)
---
佛山市骏宏置业有限公

-24,729,900
(8,372,498)
-16,357,402


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2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)
9.长期股权投资(续)
2020年(续)
年初余额
增加
/
(减少)投资
本年变动
权益法下
投资损益
宣告现
金股利年末账面价值
合营企业(续)
揭阳骏瑞房地产开发有
限公司
江门市融昌房地产开发
有限公司
南京骏益房地产开发有
限公司
南京泰熠和信企业管理
咨询有限公司
苏州融旌樾置业有限公

南京裕鸿房地产开发有
限公司
扬州嘉世威建设发展有
限公司
上海威歆实业有限公司
上海龙惬实业发展有限
公司
上海阚阙企业管理有限
公司
重庆业翰实业有限公司
上海行栋实业有限公司
苏州创瑞房地产咨询有
限公司
南通卓苏房地产开发有
限公司
济南骏泉房地产开发有
限公司
济南万科众享置业有限
公司
济南骏茂房地产开发有
限公司
厦门骏鸣房地产开发有
限公司
-
-
235,106,680
-
3,538,820
2,782,904
27,329,258
-
-
-
12,628,668
7,323,298
68,992,290
19,236,014
-
197,835,547
47,632,885
-
11,000,000
34,250,037
194,920,000
-
-
-
-
-
980,000,000
980,000,000
-
-
6,336,000
-
269,182,577
(205,000,000)
-
28,900,199
131,718,621
(6,128,060)
(20,929,316)
26,948,873
(605,244)
(1,510,883)
(23,968)
11,525,877
(122,500)
(294)
835,634
2,988,152
2,813,940
27,856,604
(79,528,948)
86,137,121
(12,071,112)
(28,900,199)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(19,565,059)
(10,000,000)
-
(60,000,000)
-
-
142,718,62128,121,977409,097,36426,948,8732,933,5761,272,02127,305,29011,525,877979,877,500979,999,70613,464,30210,311,45058,57,17137,092,618189,653,62918,972,66835,561,773-

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五、合并财务报表主要项目注释(续)
9.长期股权投资(续)
2020年(续)
年初余额
增加
/
(减少)投资
本年变动
权益法下
投资损益
宣告现
金股利年末账面价值

合营企业(续)
杭州捷曜投资管理
有限公司
--52,219,005
(41,250,000)
10,969,005
杭州嘉怡置业有限
公司
29,333,925
-(5,317,052)
-24,016,873
杭州聚厉企业管理
有限公司
-32,000,000
(3,420,389)
-28,579,611
重庆首铭房地产开
发有限公司
51,636,540
-30,658,516
(22,816,800)
59,478,256
重庆西联锦房地产
开发有限公司
11,544,012
-9,895,219
-21,439,231
重庆渝锦悦房地产
开发有限公司
6,543,308
-21,841,969
(8,063,802)
20,321,475
重庆融创博航房地
产经纪有限公

--138,149,859
-138,149,859
重庆亿臻房地产开
发有限公司
313,754,324
-92,112,718
(16,500,000)
389,367,042
重庆美骏房地产开
发有限公司
82,537,545
-(11,505,994)
-71,031,551
重庆弘骏瑞房地产
开发有限公司
-251,892,198
(12,531,136)
-239,361,062
嘉善骏盛房地产开
发有限公司
--59,721,690
(38,616,000)
21,105,690
嘉兴裕荣房地产开
发有限公司
--24,917,030
(12,000,000)
12,917,030
嘉兴融光房地产开
发有限公司
--32,890,716
-32,890,716
无锡市美商骏房地
产发展有限公

375,456,640
-(16,821,022)
-358,635,618
无锡市美骏房地产
发展有限公司
10,467,728
306,540,000
(12,013,974)
-304,993,754
成都辰禧置业有限
公司
29,218,611
-(6,679,446)
-22,539,165
北京骏乐企业管理
咨询有限公司
11,995,742
(125,440,797)
113,445,055
--
南安骏邦房地产开
发有限公司
55,678,286
(42,269,868)
(13,408,418)
--

60



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)
9.长期股权投资(续)
2020年(续)
联营企业
宿迁星凯房地产开
发有限公司
泉州骏辉房地产开
发有限公司
漳州骏美房地产开
发有限公司
泉州兆悦置业有限
公司
眉山市中天盈房地
产开发有限公

商丘新航置业有限
公司
厦门利盛中泰房地
产有限公司
嘉兴裕盛房地产开
发有限公司
佛山泓升置业发展
有限公司
年初余额
311,487,280
181,503,486
52,494,605
24,887,047
14,992,014
5,555,070
5,113,762
299,768
-
增加
/
(减少)投资
(283,885,224)
-
-
-
-
-
-
-
598,030,815
本年变动
权益法下
投资损益
(12,156,865)
(74,963)
(3,473,969)
514,559
(14,992,014)
(2,533,028)
5,483,103
13,650,317
77,993,472
宣告现
金股利
-
-
-
-
-
-
-
-
(196,000,000)
年末账面价值
15,445,191181,428,52349,020,63625,401,606-
3,022,04210,596,86513,950,085480,024,287
合计
3,626,541,651
6,737,802,707
740,338,742
(635,764,572)
10,468,918,528


61



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)
9.长期股权投资(续)
2019年
合营企业
厦门市万科马銮湾置业
有限公司
泉州远航房地产开发有
限公司
北京锦昊方圆置业有限
公司
天津梅江秋实置业有限
公司
南京骏益房地产开发有
限公司
上海行栋实业有限公司
重庆业翰实业有限公司
佛山泓升置业发展有限
公司
济南万科众享置业有限
公司
天津顺集置业有限公司
南京泰熠和信企业
管理咨询有限公司
天津骏瑞房地产开发有
限公司
南京裕鸿房地产开发有
限公司
南通卓苏房地产开发有
限公司
苏州融旌樾置业有限
公司
苏州创瑞房地产咨询有
限公司
年初余额
16,498,472
59,292,643
14,850,000
86,975,817
243,566,116
-
4,498,514
515,075,220
211,020,525
320,698
2,071,311
50,889,440
5,263,446
-
4,451,987
44,302,648
增加
/
(减少)投资
-
-
-
-
(5,000,000)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
本年变动
权益法下
投资损益
(1,097,006)
(31,798,013)
21,002,907
176,913,729
(3,459,436)
7,323,298
8,130,154
82,955,595
(13,184,978)
(320,698)
(2,071,311)
(21,344,448)
(2,480,542)
19,236,014
(913,167)
24,689,642
宣告现
金股利
-
-
(5,608,494)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
年末账面价值
15,401,46627,494,63030,244,413263,889,546235,106,6807,323,29812,628,668598,030,815197,835,547-
-
29,544,9922,782,90419,236,0143,538,82068,992,290


62



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)
9.长期股权投资(续)
2019年(续)
年初余额
增加
/
(减少)投资
本年变动
权益法下
投资损益
宣告现
金股利年末账面价值
合营企业(续)
重庆西联锦房地产开发
有限公司
扬州嘉世威建设发展有
限公司
重庆首铭房地产开发有
限公司
天津隆顺金安房地产信
息咨询有限责任公

泉州中辰房地产开发有
限公司
惠安世茂鸿瑞房地产有
限公司
重庆渝锦悦房地产开发
有限公司
重庆融创博航房地产经
纪有限公司
重庆亿臻房地产开发有
限公司
重庆美骏房地产开发有
限公司
嘉兴裕荣房地产开发有
限公司
嘉兴融光房地产开发有
限公司
无锡市美商骏房地产发
展有限公司
沧銮
(厦门
)置业有限公

无锡市美骏房地产发展
有限公司
嘉善骏盛房地产开发有
限公司
5,537,955
28,779,040
6,940,434
119,012,823
3,864,984
3,790,322
15,559,186
-
318,022,805
97,826,488
2,195,830
5,003,866
386,374,591
335,397,473
18,683,147
8,158,467
-
-
-
-
-
(793,000)
(325,000)
649,350
-
-
-
-
-
-
-
-
6,006,057
(1,449,782)
44,696,106
(10,398,832)
(1,521,675)
(2,225,606)
(8,690,878)
(649,350)
(4,268,481)
(15,288,943)
(2,195,830)
(5,003,866)
(10,917,951)
17,903,243
(8,215,419)
(8,158,467)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11,544,01227,329,25851,636,540108,613,9912,343,309771,7166,543,308-
313,754,32482,537,545-
-
375,456,640353,300,71610,467,728-

63



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)
9.长期股权投资(续)
2019年(续)
年初余额
增加
/
(减少)投资
本年变动
权益法下
投资损益
宣告现
金股利年末账面价值
合营企业(续)
漳州宝龙英聚房地
产有限公司
南安骏邦房地产开
发有限公司
成都辰禧置业有限
公司
济南骏茂房地产开
发有限公司
北京骏乐企业管理
咨询有限公司
杭州嘉怡置业有限
公司
厦门骏佑房地产开
发有限公司
49,419,301
-
-
-
-
-
-
(63,151,944)
60,084,000
31,850,000
50,000,000
18,003,600
30,195,000
(17,925,771)
13,732,643
(4,405,714)
(2,631,389)
(2,367,115)
(6,007,858)
(861,075)
17,925,771
-
-
-
-
-
-
-
-
55,678,28629,218,61147,632,88511,995,74229,333,925-

64



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)
9.长期股权投资(续)
2019年(续)
本年变动

增加
/权益法下宣告现
年初余额(减少)投资投资损益金股利年末账面价值
联营企业
泉州宝兴房地产开
发有限公司
14,400,000
(14,400,000)
1,647,175
(1,647,175)
-
嘉兴裕盛房地产开
发有限公司
794,194
-(494,426)
-299,768
泉州骏辉房地产开
发有限公司
193,921,316
-(12,417,830)
-181,503,486
厦门利盛中泰房地
产有限公司
6,315,267
-(1,201,505)
-5,113,762
漳州骏美房地产开
发有限公司
53,818,232
-(1,323,627)
-52,494,605
泉州兆悦置业有限
公司
40,641,537
-6,745,510
(22,500,000)
24,887,047
漳州市滨北置业有
限公司
-----
眉山市中天盈房地
产开发有限公

-16,140,000
(1,147,986)
-14,992,014
台州鹏淼房地产开
发有限公司
-----
商丘新航置业有限
公司
-6,153,001
(597,930)
-5,555,071
宿迁星凯房地产开
发有限公司
-313,885,224
(2,397,944)
-311,487,280
合计
2,973,534,095
425,364,460
257,398,766
(29,755,669)
3,626,541,652

于2020年度及
2019年度,本集团无计提、转回或转销长期股权投资减值准备。


于2020年度,本集团投资的合营及联营企业派发现金股利人民币
635,764,572元(
2019年
度:人民币
29,755,669元)。


65



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)


10.投资性房地产
本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。


房屋及建筑物
2020年12月31日
2019年12月31日

上年年末余额
13,327,298,929
13,105,725,917
同一控制下企业合并
1,292,000,000

年年初余额
14,619,298,929
13,105,725,917
购置
916,898,378
640,893,300
存货转入
4,080,151,442
378,389,223
收购非业务性质子公司
751,307,035

同一控制下企业合并
283,909,194


(457,937,040)
(296,000,000)
其他转出
(792,986,467)

允价值变动
824,614,395
790,290,489

年末余额
20,225,255,866
14,619,298,929

于2020年12月31日,本集团的投资性房地产由具有专业资质的独立评估公司戴德梁行有
限公司重新估值为人民币
20,225,255,866元(
2019年12月31日:人民币
14,619,298,929
元)。


于2020年,本集团将账面价值为人民币
4,080,151,442元的存货改为出租并转换以投资
性房地产核算。


于2020年,投资性房地产的公允价值变动额为人民币
824,614,395元,其中投资性房地
产公允价值评估减值人民币
85,699,434元,计入当期损益;存货转换为投资性房地产转
换日公允价值大于账面价值部分为人民币
910,313,829元,计入当期其他综合收益。


于2020年,本集团出售账面价值为人民币
457,937,040元投资性房地产,其中被处置投
资性房地产成本为人民币
314,494,837元计入其他业务成本,公允价值评估增值人民币
143,442,203元计入公允价值变动损益,原计入其他综合收益的存货转换为投资性房地产
转换日公允价值大于账面价值部分为人民币
43,097,032元,计入其他业务成本。


于2020年,本集团将账面价值为人民币
792,986,467元的投资性房地产改为对外出售并
转入存货进行核算,该投资性房地产不再用于赚取租金或资本增值,因此管理层将其转
入存货核算。转换日该投资性房地产公允价值人民币
563,000,000元和账面成本人民币
792,986,467元的差额人民币
229,986,467元计入公允价值变动损失。


66



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)


10.投资性房地产(续)
本集团的投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方及本集团关联方,
2020年度租赁收
入为人民币
213,953,423元(
2019年度:人民币
182,389,019元)。


于2020年12月31日,本集团账面价值为人民币
3,606,700,000元(
2019年12月31日:人
民币
7,949,000,000元)的投资性房地产抵押给银行作为贷款抵押物,以取得授予本集团
的计息银行贷款及其他借款(见附注五、
50.使用权受到限制的资产)。


于2020年12月31日,本集团的投资性房地产尚未办妥产权证书的账面价值为人民币
4,260,028,643元(
2019年12月31日:人民币
244,297,359元),相关审批手续尚在办理
中。


于2020年12月31日及
2019年12月31日,本集团的投资性房地产的公允价值采用重大不
可观察输入数据计量(第三层次)。


于2020年度及
2019年度,第
1层与第
2层之间并无公允价值计量转移及并无公允价值计量
转入或转出第
3层。


以下是投资性房地产公允价值评估对应的评估方法和所使用的关键参数
*:


2020年

评估方法类别重大的难以观察的参数范围(加权平均)
投资法及

直接比较法办公室物业每平方米月租金60-234
资本化率4.00%-6.00%
每平米参考售价
12,000-67,000

零售物业每平方米月租金30-390
资本化率1.50%-6.00%
每平米参考售价
9,000-80,000

住宅物业每平方米月租金113
资本化率1.50%
每平米参考售价
54,000-67,000

工业物业每平方米月租金36
资本化率4.00%
每平米参考售价
9,000-10,000

停车场每个停车位售价
98,000

500,000


67



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)


10.投资性房地产(续)
以下是投资性房地产公允价值评估对应的评估方法和所使用的关键参数
*:(续)


2019年

评估方法类别重大的难以观察的参数范围(加权平均)
投资法及

直接比较法办公室物业每平方米月租金51-234
资本化率4.00%-6.50%
每平米参考售价
12,000-64,000

零售物业每平方米月租金48-378
资本化率1.50%-6.00%
每平米参考售价
10,010-88,000

住宅物业每平方米月租金113
资本化率1.50%
每平米参考售价
55,000-57,000

工业物业每平方米月租金35
资本化率4.00%
每平米参考售价
8,100-8,800

停车场每个停车位售价
100,000
-500,000


*关键参数取自独立评估公司戴德梁行有限公司出具的物业评估报告。

68



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11.固定资产
2020年
房屋及建筑物运输工具办公设备合计
原价
上年年末余额
同一控制下企业
合并
本年年初余额
购置
非同一控制下企业
合并
视同收购附属公司
处置或报废
666,898,863
-
666,898,863
3,539,792
-
-
(7,460,524)
94,399,565
271,873
94,671,438
1,416,240
-
1,109,177
(392,078)
73,222,633
1,746,930
74,969,563
6,953,657
322,066
57,165
(9,922,681)
834,521,0612,018,803836,539,86411,909,689322,0661,166,342(17,775,283)
年末余额
662,978,131
96,804,777
72,379,770
832,162,678
累计折旧
上年年末余额
同一控制下企业
合并
本年年初余额
计提
非同一控制下企业
合并
视同收购附属公司
处置或报废
60,271,339
-
60,271,339
22,994,857
-
-
(7,371,873)
78,979,154
84,614
79,063,768
5,851,398
-
46,216
(300,821)
44,220,885
403,707
44,624,592
11,037,338
73,890
6,186
(4,392,950)
183,471,378488,321183,959,69939,883,59373,89052,402(12,065,644)
年末余额
75,894,323
84,660,561
51,349,056
211,903,940
账面价值
年末
587,083,808
12,144,216
21,030,714
620,258,738
年初
606,627,524
15,607,670
30,344,971
652,580,165


69



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11.固定资产(续)
2019年
房屋及建筑物运输工具办公设备合计
原价
上年年末余额
同一控制下企业
合并
本年年初余额
购置
非同一控制下企业
合并
收购非业务性质
子公司
处置或报废
663,811,846
-
663,811,846
20,388,010
-
-
(17,300,993)
84,596,004
271,873
84,867,877
11,127,839
-
-
(1,324,278)
76,187,197
836,766
77,023,963
12,826,566
500,054
29,408
(15,410,428)
824,595,0471,108,639825,703,68644,342,415500,05429,408(34,035,699)
年末余额
666,898,863
94,671,438
74,969,563
836,539,864
累计折旧
上年年末余额
同一控制下企业
合并
本年年初余额
计提
非同一控制下企业
合并
收购非业务性质
子公司
处置或报废
57,548,915
-
57,548,915
19,561,326
-
-
(16,838,902)
74,776,628
16,518
74,793,146
5,572,944
-
-
(1,302,322)
37,033,939
33,180
37,067,119
15,626,575
26,182
29,408
(8,124,692)
169,359,48249,698169,409,18040,760,84526,18229,408(26,265,916)
年末余额
60,271,339
79,063,768
44,624,592
183,959,699
账面价值
年末
606,627,524
15,607,670
30,344,971
652,580,165
年初
606,262,931
10,074,731
39,956,844
656,294,506


70



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)


11.固定资产(续)
于2020年12月31日,本集团无暂时闲置、融资租入及经营性租出的固定资产(
2019年
12月31日:无)。


于2020年12月31日,本集团无未办妥产权证书、持有待售的固定资产(
2019年12月31
日:无)。


于2020年12月31日,本集团为取得银行借款及其他借款作抵押的固定资产金额为人民币
526,954,111元(
2019年12月31日:无)(见附注五、
50.使用权受到限制的资产)。



12.使用权资产
2020年

房屋及建筑物

成本
年初余额
83,580,220
增加
25,054,407
处置
(5,671,882)

年末余额
102,962,745

累计折旧
年初余额
21,875,232
计提
29,703,596
处置
(5,671,882)

年末余额
45,906,946

账面价值
年末
57,055,799

年初
61,704,988


71



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12.使用权资产(续)
2019年
房屋及建筑物
成本
年初余额
增加
处置
6,929,94576,650,275-
年末余额
83,580,220
累计折旧
年初余额
计提
处置
-
21,875,232-
年末余额
21,875,232
账面价值
年末
61,704,988
年初
-

72



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.无形资产
2020年
土地使用权特许经营权软件合计
原价
年初余额
购置
转出至开发
成本
55,619,538
-
(33,697,149)
4,819,300
-
-
16,863,334
18,366,631
-
77,302,17218,366,631(33,697,149)
年末余额
21,922,389
4,819,300
35,229,965
61,971,654
累计摊销
年初余额
计提
转出至开发
成本
27,994,293
346,662
(15,670,748)
1,666,523
166,667
-
701,695
3,549,180
-
30,362,5114,062,509(15,670,748)
年末余额
12,670,207
1,833,190
4,250,875
18,754,272
账面价值
年末
9,252,182
2,986,110
30,979,090
43,217,382
年初
27,625,245
3,152,777
16,161,639
46,939,661


73



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.无形资产(续)
2019年
土地使用权特许经营权软件合计
原价
年初余额
购置
转出至开发
成本
63,008,338
-
(7,388,800)
4,819,300
-
-
-
16,863,334
-
67,827,63816,863,334(7,388,800)
年末余额
55,619,538
4,819,300
16,863,334
77,302,172
累计摊销
年初余额
计提
转出至开发
成本
27,532,024
462,269
-
1,499,856
166,667
-
-
701,695
-
29,031,8801,330,631-
年末余额
27,994,293
1,666,523
701,695
30,362,511
账面价值
年末
27,625,245
3,152,777
16,161,639
46,939,661
年初
35,476,314
3,319,444
-38,795,758


74



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财务报表附注(续)
2020年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14.递延所得税资
未经抵销的递
产/负债
延所得税资产和递延所得税负债:
递延所得税资产
2020年12月31日
可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产
2019年12月31日
可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产
可抵扣税务亏损
预提的土地增值税
其他
1,828,472,224
1,156,656,276
27,391,620
457,118,056
289,164,069
6,847,905
1,215,852,880
1,092,679,344
20,539,236
303,963,220273,169,8365,134,809
3,012,520,120
753,130,030
2,329,071,460
582,267,865
递延所得税负债
2020年12月31日
2019年12月31日

应纳税暂时性
差异
递延所得税
负债
应纳税暂时性
差异
递延所得税
负债
投资性房地产评
估增值
7,187,440,848
1,796,860,212
6,161,246,588
1,540,311,647

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
2020年12月31日
2019年12月31日


抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额
递延所得税资产
173,495,641
579,634,389
139,088,427
443,179,438
递延所得税负债
173,495,641
1,623,364,571
139,088,427
1,401,223,220


75



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财务报表附注(续)
2020年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14.递延所得税资产
/负债(续)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损如下:
2020年12月31日
2019年12月31日
可抵扣亏损
164,737,104
272,539,107
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
2020年12月31日
2019年12月31日
2021年
5,648,727
6,158,489
2022年
5,835,932
9,219,254
2023年
3,682,149
133,110,333
2024年
64,424,029
124,051,031
2025年
85,146,267
-
164,737,104
272,539,107
15.其他非流动资产
2020年12月31日
2019年12月31日
预付收购公司款
--
预付土地出让金
3,074,965,642
4,895,571,436
3,074,965,642
4,895,571,436


76



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)


16.
短期借款
2020年12月31日
2019年12月31日
抵押借款(注)
1,348,100,000
1,534,900,000
信用借款
-


1,348,100,000
1,534,900,000

注:于
2020年12月31日,本集团抵押借款对应的抵押物及账面价值见附注五、
50.使用
权受到限制的资产。


于2020年12月31日,上述短期借款的实际年利率为
5.23%-9.30%(2019年12月31日:


5.23%-10.90%)。

于2020年12月31日及
2019年12月31日,本集团无已到期但未归还的或逾期的短期借
款。



17.
应付票据
2020年12月31日
2019年12月31日
商业承兑汇票
34,511,220
97,242,479
银行承兑汇票
627,708,236
582,565,080


662,219,456
679,807,559


18.
应付账款
2020年12月31日
2019年12月31日
建筑工程款
10,556,083,222
8,710,393,666
应付账款不计息,于正常营业周期内或要求时偿还。


77



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财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、
合并财务报表主要项目注释(续)


18.
应付账款(续)
于2020年12月31日,本集团账龄超过
1年的重要应付账款如下:
与本集团关系应付金额未偿还原因
中天建设集团有限公司第三方
40,012,379未到结算期
江苏中南建筑产业集团有限责任公司第三方
7,682,118未到结算期
中建三局集团有限公司第三方
5,266,110未到结算期


19.
合同负债
2020年12月31日
2019年12月31日
预收房款
44,435,161,566
32,313,729,800
预收物业管理费
39,752,545
47,459,019
44,474,914,111
32,361,188,819

本年合同负债账面价值发生重大变动的金额和原因:

变动金额
变动原因

预收房款
34,397,846,018预售房产收到的现金
预收房款
402,380,716非同一控制下企业合并
本年确认的包括在合同负债
预收房款
(22,686,501,442)年初账面价值中的收入


12,113,725,292


78



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
20.应付职工薪酬
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬
离职后福利
(设定提存计划)
辞退福利
1,142,908
--
1,129,255,720
(1,116,911,493)
7,260,303
(7,260,303)
1,144,154
(1,144,154)
13,487,135--
1,142,908
1,137,660,177
(1,125,315,950)
13,487,135
2019年
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬
离职后福利
(设定提存计划)
辞退福利
3,041,349
--
738,526,926
47,670,336
659,594
(740,425,367)
(47,670,336)
(659,594)
1,142,908--
3,041,349
786,856,856
(788,755,297)
1,142,908


79



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
20.应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下:
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费
社会保险费
其中:医疗保险费
工伤保险费
生育保险费
住房公积金
工会经费和职工教育
经费
其他
1,141,477
-
-
-
-
-
-
-
1,431
1,002,189,249
23,069,149
23,974,601
22,581,021
137,545
1,256,035
66,156,972
4,938,681
8,927,068
(990,250,251)
(23,069,149)
(23,974,601)
(22,581,021)
(137,545)
(1,256,035)
(66,156,972)
(4,938,681)
(8,521,839)
13,080,475-
-
-
-
-
-
-
406,660
1,142,908
1,129,255,720
(1,116,911,493)
13,487,135


80



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)


20.应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下(续):


2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和

补贴
2,869,412
633,147,935
(634,875,870)
1,141,477
职工福利费
-16,907,000
(16,907,000)

会保险费
-27,423,346
(27,423,346)

中:医疗保险费
-24,511,892
(24,511,892)



工伤保险费
-821,568
(821,568)



生育保险费
-2,089,886
(2,089,886)

房公积金
-50,661,656
(50,661,656)

会经费和职工教育

经费
-7,460,881
(7,460,881)


171,937
2,926,108
(3,096,614)
1,431


3,041,349
738,526,926
(740,425,367)
1,142,908

于2020年12月31日及
2019年12月31日,本账户余额中无属于拖欠性质的应付职工薪
酬,余额预计在一年内全部支付。


81



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度
五、合并财务报表主要项目注释(续)
20.应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下:
2020年
年初余额
基本养老保险费
-
失业保险费
-
-
2019年
年初余额
基本养老保险费
-
失业保险费
-
-
本年增加
7,177,781
82,522
7,260,303
本年增加
46,195,841
1,474,495
47,670,336
本年减少
(7,177,781)
(82,522)
(7,260,303)
本年减少
(46,195,841)
(1,474,495)
(47,670,336)
人民币元
年末余额
--
-
年末余额
--
-

82



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
21.应交税费
2020年12月31日
2019年12月31日
企业所得税
2,273,551,612
1,573,797,837
土地增值税
737,058,463
955,211,603
增值税
1,815,296,894
834,475,119
城市维护建设税
29,396,330
23,446,871
教育费附加(含地方教育费附加)
24,300,433
19,262,866
营业税
680,757
179,370
堤围费
2,350,451
244,515
个人所得税
5,483,618
3,692,169
其他
5,576,160
2,980,632
4,893,694,718
3,413,290,982
22.其他应付款
2020年12月31日
2019年12月31日
应付股利
399,369,576
399,369,576
其他应付款
22,041,239,625
23,869,918,316
22,440,609,201
24,269,287,892


83



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)


22.其他应付款(续)
应付股利


2020年12月31日
2019年12月31日

万溢投资有限公司
258,593,598
258,593,598
海基投资有限公司
140,775,978
140,775,978


399,369,576
399,369,576

万溢投资有限公司和海基投资有限公司为与本集团同受最终控制方控制的公司,应付股
利按对方要求支付。


其他应付款


2020年12月31日
2019年12月31日

应付关联方款项
13,610,176,301
12,978,063,353
供应链金融款项(注)
6,012,248,898
5,063,691,063
应付少数股东款项
1,290,105,365
2,826,951,275
合作方往来款
-2,000,000,000
租赁押金及保证金
432,425,826
347,168,764
代收及暂收款项
306,342,290
396,972,283
应付营销费用
-9,463,465
其他
389,940,945
247,608,113


22,041,239,625
23,869,918,316

注:
2019年,本集团与深圳前海联捷商业保理有限公司达成协议,发行供应链金融专
项计划以偿还供应商工程款计人民币
5,385,307,143元。截至
2020年12月31日,应
付供应链金融款项余额为人民币为
6,012,248,898元,
(2019年金额为:
5,063,691,063元)。


于2020年12月31日,本集团账龄超过
1年的重要其他应付款如下:

应付金额未偿还的原因
北京中骏商业管理有限公司
125,587,695未结算
灵图科技有限公司
20,250,000未结算
彭清其
25,000,000未结算

84



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)


23.一年内到期的非流动负债
于2020年12月31日及
2019年12月31日,本集团一年内到期的非流动负债为一年内到期
的长期借款、应付债券一年内到期部分及租赁负债。



2020年12月31日
2019年12月31日

抵押借款(注
1)
5,854,230,075
5,519,386,189
质押借款(注
1)
-185,000,000
信用借款(注
1)
460,000,000

年内到期的租赁负债
29,456,570
27,082,320
应付债券(注
2)
-3,460,583,718

合计
6,343,686,645
9,192,052,227

注1:于
2020年12月31日,本集团抵押借款和质押借款对应的抵押物和质押物明细及账
面价值见附注五、
50.使用权受到限制的资产以及附注五、
51.子公司股权质押获得
借款的情况。


注2:于
2020年12月31日,应付债券一年内到期部分见附注五、
26.应付债券。


于2020年12月31日,上述一年内到期的长期借款的实际年利率为
4.28%-10.10%(2019
年12月31日:
4.36%-9.00%)。


于2020年12月31日及
2019年12月31日,一年内到期的长期借款中均无逾期或展期的事
项。



24.其他流动负债
2020年12月31日
2019年12月31日

资产支持专项计划
1,529,115,615
2,186,159,965
合计
1,529,115,615
2,186,159,965


85



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)
24.其他流动负债(续)
于2020年12月31日,资产支持专项计划列示如下:
证券名称
中信建投
-中骏集团应收款第
一期资产支持专项计划优先
A级资产支持证券(注
1)
中信建投
-中骏集团应收款第
一期资产支持专项计划优先
B级资产支持证券(注
1)
中信证券
-中骏集团应收款第
一期资产支持专项计划优先
A级资产支持证券(注
2)
中信证券
-中骏集团应收款第
一期资产支持专项计划优先
B级资产支持证券(注
2)
币种
人民币
人民币
人民币
人民币
面值
100
100
100
100
发行日期
2019年
2月
27日
2019年
2月
27日
2019年
12月
4日
2019年
12月
4日
债券期限
752天
752天
747天
747天
发行金额
1,115,000,000
285,000,000
680,000,000
100,000,000
年初余额
1,116,711,168
285,495,702
683,420,492
100,532,603
本年发行
-
-
-
-
计提利息
76,582,988
24,367,500
46,357,557
7,219,658
本年偿还利息
(79,414,883)
(25,268,564)
(50,052,070)
(7,795,036)
本年偿还本金
(649,041,500)
-
-
-
年末余额
464,837,773284,594,638679,725,97999,957,225
2,180,000,000
2,186,159,965
-154,527,703
(162,530,553)
(649,041,500)
1,529,115,615


86



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
24.其他流动负债(续)
于2019年12月31日,资产支持专项计划列示如下:
证券名称
中信建投
-中骏集团应收款第一
期资产支持专项计划优先
A
级资产支持证券(注
1)
中信建投
-中骏集团应收款第一
期资产支持专项计划优先
B
级资产支持证券(注
1)
中信证券
-中骏集团应收款第一
期资产支持专项计划优先
A
级资产支持证券(注
2)
中信证券
-中骏集团应收款第一
期资产支持专项计划优先
B
级资产支持证券(注
2)
币种
人民币
人民币
人民币
人民币
面值
100
100
100
100
发行日期
2019年
2月
27日
2019年
2月
27日
2019年
12月
4日
2019年
12月
4日
债券期限
752天
752天
747天
747天
发行金额
1,115,000,000
285,000,000
680,000,000
100,000,000
年初余额
-
-
-
-
本年发行
1,115,000,000
285,000,000
680,000,000
100,000,000
计提利息
70,336,644
20,375,548
3,420,492
532,603
本年偿还利息
(68,625,476)
(19,879,846)
-
-
年末余额
1,116,711,168285,495,702683,420,492100,532,603
2,180,000,000
-2,180,000,000
94,665,287
(88,505,322)
2,186,159,965


87



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)


24.其他流动负债(续)
注1:于
2019年2月,本集团经上海证券交易所批准发行资产支持专项计划资产支持证券
人民币
1,495,000,000元,其中向投资者发行优先
A级资产支持证券人民币
1,115,000,000元,优先
B级资产支持证券人民币
285,000,000元,本集团认购次级
资产支持证券人民币
95,000,000元。优先
A级资产支持证券期限为
752日,票面利
率为
7.5%,按季支付利息。优先
B级资产支持证券期限为
752日,票面利率为


8.5%,按季支付利息。次级资产支持证券期限为
844日,无票面利率,待优先级资
产支持证券偿还完毕后分配剩余收益。在循环购买期内,若专项计划账户内资金在
分配完毕专项计划费用及优先级资产支持证券的预期收益后仍有剩余资金,管理人
有权以该等剩余资金循环购买新增基础资产,每
3个月循环购买一次。当出现提前
结束循环购买期事件,本专项计划提前进入摊还期。

注2:于
2019年12月,本集团经上海证券交易所批准发行资产支持专项计划资产支持证
券人民币
830,000,000,其中向投资者发行优先
A级资产支持证券人民币
680,000,000元,优先
B级资产支持证券人民币
100,000,000元,本集团认购次级资
产支持证券人民币
50,000,000元。优先
A级资产支持证券期限为
747日,票面利率
为6.8%,按季支付利息。优先
B级资产支持证券期限为
747日,票面利率为
7.2%,
按季支付利息。次级资产支持证券期限为
778日,无票面利率,待优先级资产支持
证券偿还完毕后分配剩余收益。在循环购买期内,若专项计划账户内资金在分配完
毕专项计划费用及优先级资产支持证券的预期收益后仍有剩余资金,管理人有权以
该等剩余资金循环购买新增基础资产,每
3个月循环购买一次。当出现提前结束循
环购买期事件,本专项计划提前进入摊还期。


88



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)


25.
长期借款
2020年12月31日
2019年12月31日
质押借款(注)
400,000,000
160,000,000
抵押借款(注)
10,325,695,321
6,861,482,211
保证借款(注)
669,000,000



11,394,695,321
7,021,482,211

注:于
2020年12月31日,本集团抵押借款和质押借款对应的抵押物及质押物明细和账
面价值见附注五、
50.使用权受到限制的资产以及附注五、
51.子公司股权质押获得
借款的情况。


于2020年12月31日,上述借款的实际年利率为
3.92%-7.60%(2019年12月31日:


4.56%-8.50%)。

于2020年12月31日及
2019年12月31日,无已到期但尚未偿还的长期借款。

26.
应付债券
2020年12月31日
2019年12月31日
公司债
4,077,184,761
555,637,500


89



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)
26.应付债券(续)
于2020年12月31日,应付债券余额列示如下:
债券名称
2015年公司债
(第一期)(注
1)
2015年公司债
(第二期)(注
2)
2019年公司债
(第一期)(注
3)
2020年公司债
(第一期)(注
4)
2020年公司债
(第二期)(注
5)
币种
人民币
人民币
人民币
人民币
人民币
面值
100
100
100
100
100
发行日期
2015年
10月29日
2015年
12月09日
2019年
07月31日
2020年
7月1日
2020年
10月21日
债券
期限
5年
5年
4年
4年
5年
发行金额(元)
2,000,000,000
1,500,000,000
540,000,000
1,460,000,000
2,000,000,000
7,500,000,000
年初余额
1,987,559,999
1,473,023,719
555,637,500
-
-
4,016,221,218
本年发行
-
-
-
1,460,000,000
2,000,000,000
3,460,000,000
计提利息
125,023,673
102,423,933
37,530,000
40,150,000
21,397,261
326,524,867
折价摊销
4,345,445
3,220,503
-
-
-
7,565,948
本年偿还年末余额
(2,116,929,117)
-
(1,578,668,155)
-
(37,530,000)
555,637,500
-1,500,150,000
-2,021,397,261
(3,733,127,272)
4,077,184,761
减:一年内到期的非流动负债
-应付债券
-
4,077,184,761


90



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)
26.应付债券(续)
于2019年12月31日,应付债券余额列示如下:
债券名称
2015年公司债
(第一期)(注
1)
2015年公司债
(第二期)(注
2)
2019年公司债
(第一期)(注
3)
币种
人民币
人民币
人民币
面值
100
100
100
发行日期
2015年
10月29日
2015年
12月09日
2019年
07月31日
债券
期限
5年
5年
4年
发行金额(元)
2,000,000,000
1,500,000,000
540,000,000
4,040,000,000
年初余额
1,982,985,224
1,469,633,255
-
3,452,618,479
本年发行
-
-
540,000,000
540,000,000
计提利息
150,028,408
111,735,200
37,530,000
299,293,608
折价摊销
4,574,775
3,390,464
-
7,965,239
本年偿还年末余额
(150,028,408)
1,987,559,999
(111,735,200)
1,473,023,719
(21,892,500)
555,637,500
(283,656,108)
4,016,221,218
减:一年内到期的非流动负债
-应付债券
3,460,583,718
555,637,500


91



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)


26.应付债券(续)
注1:本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可〔
2015〕2292号”文核准向合格投
资者公开发行面值总额不超过人民币
35亿元的公司债券。其中,本公司于
2015年10
月29日发行的公司债券(第一期)的发行规模为人民币
20亿元,简称“
15中骏
01”。债券无担保,期限为
5年,票面年利率为
5.18%,每年付息一次,到期一次
还本,并附第
3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。于
2018年,
15中骏
01的的回售登记期为
2018年10月15日至
2018年10月17日。选择回售的投资
者须于回售登记期内进行登记,逾期未办理回售登记手续即视为投资者放弃回售,
同意继续持有本期债券。回售期内,
15中骏
01回售债券人民币
25,942,000元,回售
后债券利率调整为
7.6%。该债券已于
2020年10月28日到期,最后一期利息随本金
的兑付一起支付。


注2:本公司于
2015年12月9日发行公司债券(第二期)的发行规模为人民币
15亿元,简
称“
15中骏
02”。债券无担保,期限为
5年,票面年利率为
5.30%,每年付息一
次,到期一次还本,并附第
3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择
权。于
2018年,
15中骏
02的回售登记期为
2018年11月19日至
2018年11月21日。选
择回售的投资者须于回售登记期内进行登记,逾期未办理回售登记手续即视为投资
者放弃回售,同意继续持有本期债券。回售期内,
15中骏
02回售债券人民币
29,800,000元,回售后债券利率调整为
7.6%。该债券已于
2020年12月8日到期,最
后一期利息随本金的兑付一起支付。


注3:本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可〔
2018〕1569号”文核准向合格投
资者公开发行面值总额不超过人民币
20亿元的公司债券。其中,本公司于
2019年7
月31日发行的公司债券(第一期)的发行规模为人民币
5.4亿元,简称“
19中骏
01”。债券无担保,期限为
4年,票面年利率为
6.95%,每年付息一次,到期一次
还本,并附第
2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。剩余部分自
中国证券监督管理委员会核准发行之日起二十四个月内发行完毕。


注4:本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可〔
2018〕1569号”文核准向合格投
资者公开发行面值总额不超过人民币
20亿元的公司债券。本公司已于
2019年7月完
成首期发行,剩余部分于
2020年7月1日发行,本次发行公司债券(第一期)的发行
规模为人民币
14.6亿元,简称“
20中骏
02”。债券无担保,期限为
4年,票面年利
率为
5.50%,每年付息一次,到期一次还本,并附第
2年末发行人调整票面利率选择
权和投资者回售选择权。


92



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)


26.应付债券(续)
注5:本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可〔
2020〕1926号”文核准向专业投
资者公开发行面值总额不超过人民币
20亿元的公司债券。本公司于
2020年10月21
日发行的公司债券(第二期)的发行规模为人民币
20亿元,简称“
20中骏
03”。

债券无担保,期限为
5年,票面年利率为
5.50%,每年付息一次,到期一次还本,并
附第
2年末和第
4年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。



27.租赁负债
2020年12月31日
2019年12月31日

租赁负债
60,632,095
62,462,491
减:一年内到期的租赁负债
29,456,570
27,082,320


31,175,525
35,380,171


28.其他非流动负债
2020年12月31日
2019年12月31日

预提大修费用
60,618,755
52,676,576

注:根据经营权协议,本集团须承担合约责任,作为获取泉州体育中心的运营特许经营
权所须符合的条件。该责任为(
1)维护其经营的设备,确保符合一定可提供服务水
平及(
2)于特许权安排结束时,在移交设施予授予人之前,将其修复至指定状况。

维护或修复运动及娱乐设施的合约责任(除任何升级部分外),按报告日须履行现
有责任的开支的最佳估计金额列账。



29.实收资本
于2020年度和
2019年度本公司实收资本未发生变动。本公司实收资本的注册币种为港
币。于
2020年12月31日及
2019年12月31日,本公司的实收资本均为港币
1,670,000,000
元,折合人民币
1,468,566,680元。


93



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)


30.资本公积

资本溢价


2018年12月31日
64,124,487
加:同一控制下企业合并
460,424,506
2019年1月1日
524,548,993

本年增加
—同一控制下企业合并
501,876,210
—所有者投入资本
9,341,356


本年减少
—购买少数股东权益
(73,465,843)


2019年12月31日
962,300,716


2019年12月31日

:同一控制下企业合并
962,300,716
2020年1月1日
962,300,716

本年增加
—所有者减少资本
80,806,812

本年减少
—所有者投入资本
(686,498,015)
—购买少数股东权益
(356,609,513)


2020年12月31日



94



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
31.其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司所有者的其他综合收益累积余额:
2020年
存货转换为以公允价值
模式计量的投资性房地
产转换日公允价值大于
账面价值部分外币报表折算差异合计
年初余额
本年增加
569,150,685
615,214,420
(2,734)
37,278
569,147,951615,251,698
年末余额
1,184,365,105
34,544
1,184,399,649
2019年
存货转换为以公允价值
模式计量的投资性房地
产转换日公允价值大于
账面价值部分外币报表折算差异合计
年初余额
本年增加
449,940,467
119,210,218
-
(2,734)
449,940,467119,207,484
年末余额
569,150,685
(2,734)
569,147,951


95



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
31.其他综合收益(续)
其他综合收益发生额:
2020年
存货转换为以公允价值
模式计量的投资性房地
产转换日公允价值外币报表
大于账面价值部分折算差异合计
以后将重分类进损益的
其他综合收益税前发生额
867,216,798
37,278
867,254,076
减:所得税
(216,804,200)
-(216,804,200)
650,412,598
37,278
650,449,876
归属于母公司所有者
615,214,420
37,278
615,251,698
归属于少数股东
35,198,178
-35,198,178
2019年
存货转换为以公允价值
模式计量的投资性房地
产转换日公允价值外币报表
大于账面价值部分折算差异合计
以后将重分类进损益的
其他综合收益税前发生额
320,003,239
(2,734)
320,000,505
减:所得税
(80,000,811)
-(80,000,811)
240,002,428
(2,734)
239,999,694
归属于母公司所有者
119,210,218
(2,734)
119,207,484
归属于少数股东
120,792,210
-120,792,210


96



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五、合并财务报表主要项目注释(续)


32.盈余公积
法定盈余公积


2018年12月31日及
2019年1月1日
1,136,586,978

本年增加

—提取盈余公积
44,217,348
2019年12月31日及
2020年1月1日
1,180,804,326
本年增加

—提取盈余公积
396,739,278
2020年12月31日
1,577,543,604
根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润的
10%提取法定盈余公积金。法定盈余
公积累计额为本公司注册资本
50%以上的,可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用
于弥补以前年度亏损或增加股本。


97



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五、合并财务报表主要项目注释(续)


33.未分配利润


2020年
2019年

调整前上年年末未分配利润
11,541,612,509
9,810,639,983
调整
115,935,478
58,791,110
调整后年初未分配利润
11,657,547,987
9,869,431,093
归属于母公司所有者的净利润
2,501,324,760
2,203,665,611
减:提取法定盈余公积(附注五、
32)
(396,739,278)
(44,217,348)
购买少数股东权益
(364,159,517)
(371,331,369)

年末未分配利润
13,397,973,952
11,657,547,987

调整:由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更,影响年初未分配利润人民币
115,935,478元(
2019年:人民币
58,791,110元)。


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五、合并财务报表主要项目注释(续)
34.营业收入及成本
2020年
2019年

收入成本收入成本
主营业务
29,641,796,274
23,092,489,334
19,327,803,114
14,168,590,922
其他业务
492,880,429
406,939,142
493,518,843
298,183,786
30,134,676,703
23,499,428,476
19,821,321,957
14,466,774,708
营业收入列示如下:
2020年
2019年
与客户之间的合同产生的收入
29,920,723,280
19,638,932,938
租赁收入
213,953,423
182,389,019
30,134,676,703
19,821,321,957
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下:
2020年
报告分部销售房地产物业管理其他合计
主要经营地区

中国
29,362,452,245
65,390,606
492,880,429
29,920,723,280

收入确认时间
在某一时点确认收入
29,362,452,245
-492,494,824
29,854,947,069
在某一时段内确认收入
-65,390,606
385,605
65,776,211


29,362,452,245
65,390,606
492,880,429
29,920,723,280


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五、合并财务报表主要项目注释(续)


34.
营业收入及成本(续)
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下:(续)
2019年
报告分部销售房地产物业管理其他合计
主要经营地区
中国
19,072,153,667
73,260,427
493,518,844
19,638,932,938
收入确认时间
在某一时点确认收入
在某一时段内确认收入
19,072,153,667
-493,404,900
-73,260,427
113,944
19,565,558,56773,374,371
19,072,153,667
73,260,427
493,518,844
19,638,932,938
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下:
2020年
2019年

销售房地产
22,653,646,558
14,736,492,789
物业管理
8,173,868
6,710,253
其他
24,681,016
39,621,871


22,686,501,442
14,782,824,913

本集团与履约义务相关的信息如下:

销售房地产
向客户交付已竣工物业的实际拥有权或法定所有权时履行履约义务。


物业管理
在提供服务的时间内履行履约义务。管理服务合同期间为
1年(或更短的期间)或根据发
生的时间结算,在提供管理服务之前客户通常需要预付款。


装修服务
在提供服务的时间内履行履约义务,合同价款通常在工程结算后
7天内支付。


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34.营业收入及成本(续)
本集团与履约义务相关的信息如下(续):

于2020年12月31日,分摊至剩余履约义务的交易价格为人民币
44,474,914,111元,本集
团预计该金额将在未来
1-3年内确认为收入。



35.税金及附加
2020年
2019年

土地增值税
504,511,600
480,252,030
城市维护建设税
53,258,331
31,601,377
房产税
29,980,432
27,296,779
印花税
33,097,221
34,327,716
教育费附加
47,381,338
25,316,599
土地使用税
30,840,426
19,574,260
营业税
401,305
43,133
车船使用税
245,367
9,410
其他
7,429,024
11,638,283


707,145,044
630,059,587


36.销售费用
2020年
2019年

销售代理费
407,274,640
260,587,060
职工薪酬与福利
181,768,589
106,354,735
办公费用
86,586,025
37,055,423
广告及推广费
56,997,120
22,277,012
业务招待费
3,252,892
1,219,847
其他
30,589,250
18,926,869


766,468,516
446,420,946


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37.管理费用
2020年
2019年
职工薪酬与福利费
496,367,927
435,584,078
专业服务费
63,835,555
63,400,077
折旧和摊销
53,722,393
59,167,184
交通费与业务招待费
91,284,598
46,336,590
办公室费用
28,112,454
27,560,465
租金
25,052,542
17,130,247
税费
1,783,977
1,697,513
其他
66,703,411
29,561,417
826,862,857
680,437,571
38.财务费用
2020年
2019年
利息支出
1,466,280,268
1,275,820,290
减:利息收入
(140,487,579)
(140,009,706)
减:利息资本化金额
(1,153,744,775)
(949,745,114)
汇兑损益
(86)
1,138,338
银行手续费
48,756,995
8,503,931
220,804,823
195,707,739
利息资本化金额已计入存货中的房地产开发成本和开发产品。


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39.其他收益
与日常活动相关的政府补助如下:
2020年
2019年与资产
/收益相关
税收返还
产业支持专项补助
39,353,552
51,478,920
15,011,045-
与收益相关
与收益相关
90,832,472
15,011,045
40.投资损益
2020年
2019年
按权益法核算的长期股权投资损益
处置子公司产生的投资损益
收购子公司产生的投资损益
向关联方收取的利息收入
处置交易性金融资产损益
740,338,742
(155,912,633)
43,849,144
68,352,292
(10,000,000)
257,398,7668,613,446-
150,342,739-
686,627,545
416,354,951
41.公允价值变动损益
2020年
2019年
按公允价值计量的投资性房地产
交易性金融资产
(459,128,104)
-
330,679,71310,000,000
(459,128,104)
340,679,713
42.资产减值损失
2020年
2019年
存货跌价损失
227,007,364
39,035,160


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五、合并财务报表主要项目注释(续)
43.资产处置收益
2020年
2019年
固定资产处置损益
186,237
102,716
44.营业外收入
2020年
2019年
罚款、赔偿及滞纳金收入
9,798,860
11,242,759
其他
29,755,712
4,895,221
39,554,572
16,137,980
45.营业外支出
2020年
2019年
公益性捐赠支出
15,599,991
67,761,344
赔偿金
27,274,943
33,725,429
滞纳金
2,324,269
1,111,713
其他
2,774,255
2,450,521
47,973,458
105,049,007


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46.费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类的补充资料如下:


2020年
2019年

已出售物业成本
22,779,453,226
13,912,558,781
销售推广费
464,271,759
282,864,072
未纳入租赁负债计量的租金
25,052,542
17,130,247
短期薪酬
1,129,255,720
738,526,926
离职后福利
7,260,303
47,670,336
辞退福利
1,144,154
659,594
折旧和摊销
73,702,099
63,966,708
其他
612,620,046
530,256,561


25,092,759,849
15,593,633,225


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47.所得税费用
2020年
2019年

当期所得税费用
1,492,496,094
1,182,900,652
递延所得税费用
(280,595,846)
54,256,271


1,211,900,248
1,237,156,923

所得税费用与利润总额的关系列示如下:


2020年
2019年

利润总额
4,197,058,887
4,046,123,644

按法定税率计算的所得税费用(注)
1,049,264,722
1,011,530,911
某些子公司适用不同税率的影响
-对
以前期间所得税的调整
34,670,579
(1,742,473)
归属于合营企业及联营企业的损益
(185,084,686)
(64,349,692)
无须纳税的收益
(96,334,864)
(23,017,000)
不可抵扣的费用
388,723,622
291,279,007
未确认的可抵扣暂时性差异的影响

和可抵扣亏损
20,660,875
23,456,170

按本集团实际税率计算的所得税费用
1,211,900,248
1,237,156,923

注:本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。


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48.现金流量表项目注释
2020年
2019年
收到的其他与经营活动有关的现金
营业外收入
-16,137,980
政府补助
90,832,472
15,011,045
银行利息收入
140,487,579
140,009,706
收到的租赁押金及保证金
138,028,251
98,611,087
369,348,302
269,769,818
支付的其他与经营活动有关的现金
支付的履约保证金
144,662,217
661,459,432
支付的土地保证金
272,230,000
245,400,000
支付的租赁押金及其他保证金
-91,122,257
支付的营业外支出
47,973,458
105,049,007
支付的银行手续费
48,756,995
8,503,930
支付的其他往来款项
1,431,837,027
679,953,141
1,945,459,697
1,791,487,767
收到的其他与投资活动有关的现金
收到关联方贷款利息收入
68,352,292
150,342,739
68,352,292
150,342,739
收到的其他与筹资活动有关的现金
收到少数股东及关联方支付的款项
1,682,388,457
9,799,104,133
收到供应链金融款项
5,991,498,685
4,745,000,000
7,673,887,142
14,544,104,133


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48.现金流量表项目注释(续)
2020年
2019年
支付其他与筹资活动有关的现金
支付少数股东及关联方的款项
支付供应链金融款项
支付购买少数股东股权的款项
支付租赁负债的款项
5,262,101,005
5,671,000,000
1,913,594,539
26,884,803
2,981,922,9665,052,000,000829,110,00021,117,728
12,873,580,347
8,884,150,694


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49.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量:
2020年
2019年
净利润
2,985,158,639
2,808,966,721
加:资产减值准备
227,007,364
39,035,160
固定资产折旧
39,935,995
40,760,845
使用权资产折旧
29,703,596
21,875,232
无形资产摊销
4,062,508
1,330,631
处置固定资产和其他长期资产
的损失
/(收益)
121,255,798
25,819,270
公允价值变动损益
459,128,104
(340,679,713)
财务费用
312,535,493
326,075,176
投资收益
(686,627,545)
(416,354,951)
递延所得税资产的增加
(146,039,528)
(140,530,344)
递延所得税负债的增加
/(减少)
(158,485,442)
5,657,951
存货的增加
(15,451,833,542)
(14,897,078,234)
经营性应收项目的增加
(2,777,929,382)
(7,012,104,131)
经营性应付项目的增加
15,478,260,382
12,408,923,086
经营活动产生的现金流量净额
436,132,440
(7,128,303,301)
现金及现金等价物净变动:
现金等价物的年末余额
11,447,029,636
15,869,756,214
减:现金等价物的年初余额
15,869,756,214
11,718,380,788
现金及现金等价物增加
/(减少)额
(4,422,726,578)
4,151,375,426


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2020年度人民币元
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49.现金流量表补充资料(续)
(2)取得子公司及其他营业单位信息
2020年
2019年
取得子公司支付的现金和现金等价物
300,150,000
1,021,616,100
减:取得子公司持有的现金和现金等价物
192,972,029
1,450,522,721
107,177,971
(428,906,621)
增加联营公司、合营公司投资所支付的现
金净额
7,273,225,899
626,960,173
取得子公司、合营及联营企业所支付的现
金净额
7,380,403,870
198,053,552
(3)处置子公司及其他营业单位信息
2020年
2019年
处置子公司的价格
542,179,854
10,000,000
处置子公司收到的现金
542,179,854
10,000,000
减:子公司持有的现金
373,375,081
8,228,244
处置子公司支付的现金流量净额
168,804,773
1,771,756
(4)现金及现金等价物
2020年
2019年
现金及现金等价物
11,447,029,636
15,869,756,213
其中:库存现金
--
可随时用于支付的银行存款
11,447,029,636
15,869,756,213
年末现金及现金等价物余额
11,447,029,636
15,869,756,213


110



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五、合并财务报表主要项目注释(续)


50.使用权受到限制的资产
2020年12月31日
2019年12月31日

货币资金(注
1)
6,724,062,978
4,560,484,410
存货(注
2)
22,728,325,069
25,151,351,213
应收账款(注
3)
-141,070
投资性房地产(注
4)
3,606,700,000
7,949,000,000
固定资产(注
5)
526,954,111



33,586,042,158
37,660,976,693

注1:于
2020年12月31日,本集团使用权受限的货币资金明细见附注五、
1.货币资金。


注2:于
2020年12月31日,账面价值为人民币
22,728,325,069元(
2019年12月31日:人
民币
25,151,352,213元)的存货用于为本集团的计息银行借款及其他借款作抵押。


注3:于
2020年12月31日,本集团没有为取得银行借款作质押的应收账款(
2019年12月
31日:人民币
141,070元)。


注4:于
2020年12月31日,账面价值为人民币
3,606,700,000元(
2019年12月31日:人民
币7,949,000,000元)的投资性房地产用于为取得银行借款作抵押。


注5:于
2020年12月31日,账面价值为人民币
526,954,111元(
2019年12月31日:无)
的固定资产用于为取得银行借款作抵押。


111



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


五、合并财务报表主要项目注释(续)


51.子公司股权质押获得借款的情况
于2020年12月31日,本集团以子公司上海骏沃房地产开发有限公司的
100%股权、佛山骏
润房地产开发有限公司的
100%股权、厦门汇盛诚投资管理咨询有限公司的
100%股权、
惠州市华富房地产开发有限公司的
100%股权、嵩明中稷国烨房地产开发有限公司的
70%
股权、南昌骏恒房地产开发有限公司的
100%股权、许昌骏耀房地产开发有限公司的
100%股权、汕尾市东维亚发展置业有限公司的
100%股权、上海骏亭房地产开发有限责
任公司的
100%股权、韶关骏宏房地产开发有限公司的
80%股权、商丘骏裕房地产开发有
限公司的
75.67%股权、重庆坤煌港帆实业有限公司的
100%股权、上海衡智房地产有限公
司的
100%股权、重庆三城益汇实业有限公司的
100%股权、平顶山骏耀房地产开发有限
公司的
100%股权、北京骏辉房地产开发有限公司的
100%股权、河南省优拓置业有限公
司的
95%股权进行质押获得借款。


于2019年12月31日,本集团以子公司杭州白鹭房地产开发有限公司的
100%股权、安溪恒
骏房地产开发有限公司的
51%股权、上海骏沃房地产开发有限公司的
100%股权、青岛众
裕泰置业有限公司的
95.71%股权、徐州骏兴房地产开发有限公司的
51%股权、上海衡智
房地产有限公司的
100%股权、重庆弘骏瑞房地产开发有限公司的
51%股权、重庆盛东骏
和房地产开发有限公司的
50%股股权进行质押获得借款。


六、合并范围的变动


1.非同一控制下企业合并
于2020年6月30日,经股东会批准的更新董事会架构,本集团的全资子公司北京泰达和信
投资管理有限公司(“北京泰达和信”)向第三方北京灵图科技有限公司收购其拥有的
北京骏乐企业管理咨询有限公司(“北京骏乐”)
20%的股权,对价为人民币
60,500,000元,北京泰达和信原持有北京骏乐
50%的股权,本次收购后北京泰达和信拥
有北京骏乐
70%的股权。北京骏辉房地产开发有限公司(“北京骏辉”)是北京骏乐的
全资子公司。股权收购完成后,根据经股东会批准的董事会章程,北京泰达和信获得北
京骏乐以及北京骏辉的控制权。因此,北京骏乐和北京骏辉由本集团的合营企业进一步
成为本集团的子公司。由于合并前后本集团及北京骏乐、北京骏辉不受同一方或相同的
多方最终控制,故本合并属非同一控制下企业合并,合并日为
2020年6月30日。


112



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


1.非同一控制下企业合并(续)
北京骏乐和北京骏辉可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下:


2020年6月30日
2020年6月30日
人民币人民币
公允价值账面价值

货币资金
预付款项
其他应收款
存货
固定资产
应付账款
合同负债
其它应付款
长期借款
递延所得税负债
附注五、
11
44,859,336
2,588,849
1,659,018,259
2,315,000,000
124,965
(6,212,087)
(327,326,141)
(2,225,056,306)
(1,000,000,000)
(149,307,418)
44,859,3362,588,8491,659,018,2591,862,553,279124,965(6,212,087)
(327,326,141)
(2,225,056,306)
(1,000,000,000)
-
313,689,457
10,550,154
少数股东权益
长期股权投资注
94,075,468125,440,798
超出合并成本计入当期
损益部分
33,673,191
合并对价
60,500,000

注:该金额为本集团根据评估确定的购买日之前持有的北京骏乐
50%股权的公允价值人
民币
125,440,798元。其中,在购买日按照公允价值重新计量产生的相关利得为人
民币
151,599,965元。


北京骏辉和北京骏乐自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下:


2020年6月30日
至12月31日期间

营业收入

利润
(29,499,823)
现金流量净额
128,591,741


113



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


1.非同一控制下企业合并(续)
本年度,本集团的全资子公司福建中骏置业有限公司(“福建中骏”)和上海冠彬贸易
有限公司(“上海冠彬”)以及上海骏坤企业管理咨询合伙企业(“上海骏坤”)达成
股权转让协议,以人民币
209,650,000元收购上海冠彬和上海骏坤合计持有的
41.93%的
南安骏邦房地产开发有限公司的股权(“南安骏邦”),福建中骏原持有南安骏邦
50%
的股权,交易后合计持有南安骏邦
91.93%的股权。于
2020年8月31日,经股东会批准的
更新董事会架构,本集团获得南安骏邦的控制权,南安骏邦由本集团的合营企业进一步
成为本集团的子公司。由于合并前后本集团及南安骏邦不受同一方或相同的多方最终控
制,故本合并属非同一控制下企业合并,合并日为
2020年8月31日。


南安骏邦可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下:


2020年8月31日
2020年8月31日
人民币人民币
公允价值账面价值

货币资金
预付款项
其他流动资产
其他应收款
存货
固定资产
递延所得税资产
投资性房地产
应付账款
合同负债
其它应付款
长期借款
附注五、
11
110,120,772
4,132,308
47,089,184
1,963,633,010
1,273,607,005
123,211
4,795,982
283,909,193
(2,357,481)
(1,377,545,517)
(322,683,132)
(1,726,000,000)
110,120,7724,132,30847,089,1841,963,633,0101,042,789,682123,21110,693,108337,278,173(2,357,481)
(1,377,545,517)
(322,683,132)
(1,726,000,000)
258,824,535
87,273,318
少数股东权益
长期股权投资注
6,904,66742,269,868
合并对价
209,650,000

注:该金额为本集团根据评估确定的购买日之前持有的南安骏邦
50%股权的公允价值人
民币
42,269,868元。其中,在购买日按照公允价值重新计量产生的相关利得为人民
币483,166元。


114


厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


1.非同一控制下企业合并(续)
南安骏邦自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下:


2020年8月31日
至12月31日期间

营业收入
1,123,262,051
净利润
246,163,654
现金流量净额
118,174,666


2.视同收购附属公司
于2020年12月1日,本集团与厦门骏鸣的其余
4位股东签订了对合作协议的补充协议
(“补充协议”)。该补充协议约定原合作协议关于董事会的构成修改如下:董事会由
5
位董事构成,其中福建中骏置业有限公司(“福建中骏”)委派
3名。董事长亦由福建中
骏委派的董事担任。补充协议生效后,根据厦门骏鸣的公司章程,本集团得以控制厦门
骏鸣的董事会从而决定厦门骏鸣的重大事项,而且通过参与相关活动而享有可变回报并
影响相关活动享有的可回报金额。因此管理层认为本集团可以对厦门骏鸣实施控制,纳
入本集团的合并范围,合并日为
2020年12月1日。


115



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


2.视同收购附属公司(续)
厦门骏鸣可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下:


2020年12月1日
2020年12月1日
人民币人民币
公允价值账面价值

货币资金
预付款项
其他流动资产
其他应收款
存货
固定资产
递延所得税资产
应付账款
合同负债
其它应付款
附注五、
11
36,438,619
16,487,395
179,432,501
2,135,625,647
6,592,000,000
1,113,940
12,577,760
(9,984,523)
(5,653,820,534)
(358,714,202)
36,438,61916,487,395179,432,5012,135,625,6476,559,244,7271,113,94023,387,000(9,984,523)
(5,653,820,534)
(358,714,202)
2,951,156,603
2,929,210,570
少数股东权益
长期股权投资注
1,813,780,8481,127,199,801
合并对价
10,175,954
合并对价
-

注:该金额为本集团根据评估确定的购买日之前持有的厦门骏鸣
50%股权的公允价值人
民币
1,127,199,801元。其中,在购买日按照公允价值重新计量产生的相关利得为人
民币
8,458,001元。


厦门骏鸣自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下:


2020年12月1日
至12月31日期间

营业收入

利润

金流量净额



116



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


3.同一控制下企业合并
(1)汕尾市新基发展置业有限公司(“汕尾新基”)
2019年5月31日,本公司之控股公司中骏集团控股有限公司取得汕尾新基的控制权并将汕
尾新基纳入中骏集团控股有限公司的合并范围内。

2020年2月19日,经过股东会批准的汕
尾新基章程修正案,本集团取得汕尾新基控制权,汕尾新基成为本集团的子公司,由于
合并前后本集团及汕尾新基均受中骏集团控股有限公司控制且该控制并非暂时性,故本
合并属同一控制下企业合并,合并日确定为
2020年2月19日。



2020年1月1日至
2019年5月31日至
2月19日期间
12月31日期间(注)

营业收入
-净
利润
/(亏损)
(11,014)
(275,596)
现金流量净额
(39,925)
151,807

注:
2019年5月31日,本公司之控股公司中骏集团控股有限公司取得汕尾新基的控制权
并将汕尾新基纳入中骏集团控股有限公司的合并范围内,因此本年度对比期间为
2019年5月31日至
12月31日。


117



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


3.同一控制下企业合并(续)
(1)汕尾市新基发展置业有限公司(“汕尾新基”)(续)
汕尾新基在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下:


2020年2月19日
2019年12月31日

货币资金
111,882
151,807
预付款项
5,974
5,660
其他应收款
13,454,338


47,983,122
47,981,408
固定资产附注五、
11
2,856
4,570
递延所得税资产
73,381
69,710
应付账款
(67,522)
(67,522)
其他应付款
(21,316,307)
(23,613,933)

合计
40,247,724
24,531,700

少数股东权益
19,721,385

合并差额(计入权益)
20,526,339

合并对价



118



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


3.同一控制下企业合并(续)
(2)汕尾市东维亚发展置业有限公司(“汕尾东维亚”)
2019年4月30日,本公司之控股公司中骏集团控股有限公司取得汕尾东维亚的控制权并将
汕尾东维亚纳入中骏集团控股有限公司的合并范围内。

2020年2月19日,经过股东会批准
的汕尾东维亚章程修正案,本集团取得汕尾东维亚控制权,汕尾东维亚成为本集团的子
公司,由于合并前后本集团及汕尾东维亚均受中骏集团控股有限公司控制且该控制并非
暂时性,故本合并属同一控制下企业合并,合并日确定为
2020年2月19日。



2020年1月1日至
2019年4月30日至
2月19日期间
12月31日期间(注)

营业收入
-净
利润
/(亏损)
(4,552,615)
(561,727)
现金流量净额
(16,724,895)
30,140,743

注:
2019年4月30日,本公司之控股公司中骏集团控股有限公司取得汕尾东维亚的控制
权并将汕尾东维亚纳入中骏集团控股有限公司的合并范围内,因此本年度对比期间
为2019年4月30日至
12月31日。


119



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


3.同一控制下企业合并(续)
(2)汕尾市东维亚发展置业有限公司(“汕尾东维亚”)(续)
汕尾东维亚在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下:


2020年2月19日
2019年12月31日

货币资金
13,415,848
30,140,743
预付款项
11,438,983
3,958,757
其他应收款
5,200
3,600
存货
183,254,474
100,797,429
其他流动资产
11,101,526

形资产
53,351,165
53,207,245
固定资产附注五、
11
120,654
99,382
递延所得税资产
622,356
134,350
应付账款
(158,843)
(6,762,539)
预收款项
(11,409,961)

他应付款
(226,481,147)
(157,484,923)

合计
35,260,255
24,094,044

少数股东权益
17,277,524

合并差额(计入权益)
17,982,731

合并对价



120



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


3.同一控制下企业合并(续)
(3)青岛骏宏房地产开发有限公司(“青岛骏宏”)
2019年6月26日,本公司之控股公司中骏集团控股有限公司设立青岛骏宏并将青岛骏宏纳
入中骏集团控股有限公司的合并范围内。

2020年7月1日,经过股东会批准的青岛骏宏章
程修正案,本集团取得青岛骏宏控制权,青岛骏宏由本集团的联营公司成为本集团的子
公司,由于合并前后本集团及青岛骏宏均受中骏集团控股有限公司控制且该控制并非暂
时性,故本合并属同一控制下企业合并,合并日确定为
2020年7月1日。



2020年1月1日至
2019年6月26日至
7月1日期间
12月31日期间

营业收入
-净
利润
/(亏损)
(5,949,397)
(49,976)
现金流量净额
165,500,623
10,425,059

青岛骏宏在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下:


2020年7月1日
2019年12月31日

货币资金
175,925,682
10,425,059
预付款项
9,536,003
2,104,357
其他应收款
123,932,696
48,156,063
存货
290,470,215
258,713,585
固定资产附注五、
11
72,482
40,784
递延所得税资产
1,257,607

他流动资产
3,316,862

付账款
-(10,771,478)
其他应付款
(230,022,068)
(8,529,494)
应交税费
(101,783)
(101,783)
长期借款
(290,200,000)
(210,000,000)

合计
84,187,696
90,037,093

少数股东权益
2,845,544
长期股权投资
18,000,000


合并差额(计入权益)
63,342,152

合并对价
121



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


3.同一控制下企业合并(续)
(4)上饶市骏腾房地产开发有限公司(“上饶骏腾”)
2018年7月18日,本公司之控股公司中骏集团控股有限公司设立上饶骏腾并将上饶骏腾纳
入中骏集团控股有限公司的合并范围内。

2020年7月14日,经过股东会批准的上饶骏腾章
程修正案,本集团取得上饶骏腾控制权,上饶骏腾成为本集团的子公司,由于合并前后
本集团及上饶骏腾均受中骏集团控股有限公司控制且该控制并非暂时性,故本合并属同
一控制下企业合并,合并日确定为
2020年7月14日。



2020年1月1日至
2019年1月1日至
7月14日期间
12月31日期间

营业收入
712,939,405

利润
/(亏损)
98,215,835
(10,379,277)
现金流量净额
(118,616,977)
156,101,557

上饶骏腾在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下:


2020年7月14日
2019年12月31日

货币资金
52,549,747
171,166,724
预付款项
-1,368,081
其他流动资产
6,659,699
12,058,781
其他应收款
823,363,087
468,312,159
存货
20,843,005
353,164,180
固定资产附注五、
11
118,807
156,493
递延所得税资产
-2,777,422
应付账款
(127,338,781)
(39,181,218)
应交税费
(6,027,210)

收款项
-(678,398,427)
其他应付款
(130,172,194)
(66,863,870)

合计
639,996,160
224,560,325

少数股东权益
313,598,118

合并差额(计入权益)
326,398,042

合并对价



122



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


3.同一控制下企业合并(续)
(5)苏州骏达房地产开发有限公司(“苏州骏达”)
2019年3月15日,本公司之控股公司中骏集团控股有限公司设立苏州骏达并将苏州骏达纳
入中骏集团控股有限公司的合并范围内。

2020年7月1日,经过董事会重组,本集团取得
苏州骏达控制权,苏州骏达成为本集团的子公司,由于合并前后本集团及苏州骏达均受
中骏集团控股有限公司控制且该控制并非暂时性,故本合并属同一控制下企业合并,合
并日确定为
2020年7月1日。



2020年1月1日至
2019年3月15日至
7月1日期间
12月31日期间

营业收入
-净
利润
/(亏损)
19,528,192
307,465,231
现金流量净额
10,269,090
159,108,510


123



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


3.同一控制下企业合并(续)
(5)苏州骏达房地产开发有限公司(“苏州骏达”)(续)
苏州骏达在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下:


2020年7月1日
2019年12月31日

货币资金
169,377,600
159,108,510
预付款项
46,774,437
11,943,252
其他应收款
2,962,557,047
1,705,682,200
存货
2,203,993,861
2,109,761,177
固定资产附注五、
11
360,440
70,728
投资性房地产附注五、
10
720,000,000
629,000,000
其他流动资产
23,301,640
5,159,247
递延所得税资产
5,154,859
1,128,363
短期借款
(750,000,000)

期借款
(2,395,200,000)
(1,200,000,000)
应付账款
(40,553,997)
(41,435,009)
预收款项
-(460,788,044)
其他应付款
(1,252,812,367)
(1,259,180,850)
递延所得税负债
(118,572,357)
(105,596,603)

合计
1,574,381,163
1,554,852,971

少数股东权益
802,934,393
长期股权投资
612,500,000


合并差额(计入权益)
158,946,770

合并对价



124



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


3.同一控制下企业合并(续)
(6)泰州骏富房地产开发有限公司(“泰州骏富”)
2019年10月8日,本公司之控股公司中骏集团控股有限公司设立泰州骏富并将泰州骏富纳
入中骏集团控股有限公司的合并范围内。

2020年7月28日,经过股东会批准的泰州骏富章
程修正案,本集团取得泰州骏富控制权,泰州骏富成为本集团的子公司,由于合并前后
本集团及泰州骏富均受中骏集团控股有限公司控制且该控制并非暂时性,故本合并属同
一控制下企业合并,合并日确定为
2020年7月28日。



2020年1月1日至
2019年10月8日至
7月28日期间
12月31日期间

营业收入
-净
利润
/(亏损)
(14,390,086)
70
现金流量净额
(152,921,050)
277,894,012

泰州骏富在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下:


2020年7月28日
2019年12月31日

货币资金
124,972,962
277,894,012
预付款项
4,895,552
2,493
其他应收款
2,279,765

他流动资产
1,506,553


933,126,613
27,696
固定资产附注五、
11
78,791

延所得税资产
773,396

他非流动资产
-201,250,000
应付账款
(78,391)

期借款
(450,000,000)

收款项
(198,392,180)
(201,700,000)
其他应付款
(156,478,970)
(400,023)

合计
262,684,091
277,074,178

少数股东权益
128,715,204

合并差额(计入权益)
133,968,887

合并对价
125



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


3.同一控制下企业合并(续)
(7)天津骏扬房地产开发有限公司(“天津骏扬”)
2019年2月22日,本公司之控股公司中骏集团控股有限公司设立天津骏扬并将天津骏扬纳
入中骏集团控股有限公司的合并范围内。

2020年12月25日,经过股东会批准的天津骏扬
章程修正案,本集团取得天津骏扬控制权,天津骏扬成为本集团的子公司,由于合并前
后本集团及天津骏扬均受中骏集团控股有限公司控制且该控制并非暂时性,故本合并属
同一控制下企业合并,合并日确定为
2020年12月25日。



2020年1月1日至
2019年2月22日至
12月25日期间
12月31日期间

营业收入
707,346,993

利润
/(亏损)
50,379,918
(7,777,506)
现金流量净额
161,145,962
47,075,466

天津骏扬在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下:


2020年12月25日
2019年12月31日

货币资金
208,221,428
47,075,466
预付款项
3,498,865
881,588
其他应收款
526,382,645
1,289,790,659
存货
442,685,933
879,005,039
固定资产附注五、
11
41,665
70,346
其他流动资产
15,318,853
6,297,814
递延所得税资产
-1,350,990
短期借款
(290,000,000)
(420,000,000)
应付账款
(8,250,840)
(35,238,089)
预收款项
(110,379,994)
(318,875,634)
应交税费
(9,763,999)
其他应付款
(5,208,794)
(764,617,335)

合计
772,545,762
685,740,844

少数股东权益
378,547,423

合并差额(计入权益)
393,998,339

合并对价
126



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


3.同一控制下企业合并(续)
(8)徐州骏嘉房地产开发有限公司(“徐州骏嘉”)
2017年8月7日,本公司之控股公司中骏集团控股有限公司设立徐州骏嘉房地产开发有限
公司(“徐州骏嘉”)并将徐州骏嘉纳入中骏集团控股有限公司的合并范围内。

2020年
12月18日,经过董事会批准的徐州骏嘉章程修正案,本集团取得徐州骏嘉控制权,徐州
骏嘉成为本集团的子公司,由于合并前后本集团及徐州骏嘉均受中骏集团控股有限公司
控制且该控制并非暂时性,故本合并属同一控制下企业合并,合并日确定为
2020年12月
18日。



2020年1月1日至
2019年1月1日至
12月18日期间
12月31日期间

营业收入
1,545,074,396

利润
/(亏损)
218,587,907
(17,426,873)
现金流量净额
(34,286,640)
(10,582,725)

徐州骏嘉在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下:


2020年12月18日
2019年12月31日

货币资金
411,320
34,697,960
应收账款
30,235,091

付款项
767,436
4,150,861
其他应收款
473,387,402
1,328,870,461
其他流动资产
29,916,490
38,731,673
存货
-836,404,050
固定资产附注五、
11
63,906
323,996
递延所得税资产
-5,592,825
应付账款
(245,046,460)
(149,749,463)
应交税费
(48,732,717)

收款项
-(1,411,631,685)
其他应付款
(15,876,533)
(99,472,004)

合计
225,125,935
587,918,674

少数股东权益
110,311,708

合并差额(计入权益)
114,814,227

合并对价



127



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


3.同一控制下企业合并(续)
(9)中骏资产控股有限公司(“中骏资产控股”)
于2020年11月2日,永利app手机版登陆:中骏资产控股的母公司裕威国际有限公司将其持有的中骏资产控股有
限公司的所有股份(
100股)转让给裕威国际有限公司的的间接控股子公司厦门虹桥房地
产开发有限公司。

2020年11月2日,股份转让完成后,本集团取得中骏资产控股及其子公
司控制权,中骏资产控股及其子公司成为本集团的子公司,由于合并前后本集团及中骏
资产控股均受中骏集团控股有限公司控制且该控制并非暂时性,故本合并属同一控制下
企业合并,合并日确定为
2020年11月2日。



2020年1月1日至
2019年1月1日至
11月2日期间
12月31日期间

营业收入
35,301,696
48,910,626
净利润
/(亏损)
34,110,283
388,199,834
现金流量净额
1,912,676
6,146,330


128



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


3.同一控制下企业合并(续)
(9)中骏资产控股有限公司(“中骏资产控股”)(续)
中骏资产控股在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下:


2020年11月2日
2019年12月31日

货币资金
8,062,272
6,149,596
应收账款
107,893
61,546
预付款项
22,453,166
24,397,647
其他应收款
-1,700
固定资产附注五、
11
520,555
764,183
投资性房地产附注五、
10
692,000,000
663,000,000
应付账款
(2,916,634)
(3,479,073)
预收款项
(15,051,810)
(10,038,737)
应交税费
(16,861)
(1,212,994)
其他应付款
(76,583,496)
(301,465,651)
长期借款
(216,250,000)



合计
412,325,085
378,178,217

少数股东权益



合并差额(计入权益)
412,324,306

合并对价
779

对于以上通过同一控制下的企业合并取得的并于
2019年12月31日已存续的子公司的经营
成果和现金流量自合并当期期初纳入本公司合并财务报表。编制本公司比较合并财务报
表时,已对前期财务报表的相关项目进行重述调整,视同合并后形成的报告主体自本集
团最终母公司控制的公司中骏置业控股有限公司开始实施控制时一直存在。


129



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


4.处置子公司
(1)惠州骏耀房地产开发有限公司(“惠州骏耀”)
注册地业务性质本集团原持股比例本集团原享有的表决权比例不再成为子公司原因
惠州市房地产开发
47.92%
51%注

注:本集团子公司深圳骏瑞和信企业管理有限公司与惠州市埘域投资有限公司、
惠州市骏镒投资有限公司于
2020年
5月签订股权转让协议,以人民币
143,290,000元出售其所持有惠州骏耀
47.92%股权,处置日为
2020年5月20
日,处置对价为
143,290,000元。自
2020年5月20日起,本集团不再将惠州骏
耀纳入合并范围。惠州骏耀的相关财务信息列示如下:


2020年5月20日
2019年12月31日
账面价值账面价值

货币资金
26,986,843
26,986,843
存货
413,682,644
413,682,644
预付款项
1,966,927
1,966,927
其他应收款
10,849,278
10,849,278
固定资产
87,941
87,941
递延所得税资产
451,077
451,077
应付账款
(369,000)
(369,000)
其他应付款
(212,753,223)
(212,753,223)

净资产
240,902,487
240,902,487

少数股东权益
(121,772,175)
(121,772,175)

处置对价
143,290,000

处置子公司收益
24,159,688


130



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
六、合并范围的变动(续)
4.处置子公司(续)
(1)惠州骏耀房地产开发有限公司(
“惠州骏耀
”)(续)
惠州骏耀自本年初至处置日的经营成果列示如下:
2020年1月1日至
5月20日期间
营业收入
营业成本
净利润
-
-
-
处置上述子公司产生的现金流量净额分析如下:
处置子公司的价格
处置子公司收到的现金
减:子公司持有的现金
处置子公司支付的现金流量净额
143,290,000143,290,000(26,986,843)
116,303,157


131



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


4.处置子公司(续)
(2)厦门中骏商业管理有限公司(“厦门中骏商管”)及其子公司
本集团原本集团原享有不再成为

公司名称注册地业务性质持股比例的表决权比例子公司原因

厦门中骏商业管理有

限公司厦门市物业租赁及管理
100%
100%注

泉州泰城商业物业管
理有限公司泉州市物业租赁及管理
100%
100%注

注:本集团子公司厦门中骏集团有限公司与上海中骏商业管理有限公司于
2020年8
月签订股权转让协议,以人民币
92,089,854元出售其所持有厦门中骏商管及
其子公司的
100%股权,处置日为
2020年8月20日。故自
2020年8月20日起,
本集团不再将厦门中骏商管及其子公司泉州泰城商业物业管理有限公司纳入
合并范围。


厦门中骏商管及其子公司的相关财务信息列示如下:


2020年
8月
20日
2019年
12月
31日
账面价值账面价值

货币资金
1,984,316
2,613,856
预付款项
346

他应收款
90,794,891
90,260,000
固定资产
1,877
5,009
应付账款
(26,181)
(66,387)
合同负债
(367,194)
(311,809)
其他应付款
(1,360,877)
(1,378,734)

净资产
91,027,178
91,121,935

处置对价
92,089,854

处置子公司收益
1,062,676


132



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


4.处置子公司(续)
(2)厦门中骏商业管理有限公司及其子公司(续)
厦门中骏商管及其子公司自本年初日至处置日的经营成果列示如下:


2020年
1月
1日至
8月
20日期间

营业收入
621,156
营业成本
(179,528)
净利润
(94,757)

处置上述子公司产生的现金流量净额分析如下:

处置子公司的价格
92,089,854
处置子公司收到的现金
92,089,854
减:子公司持有的现金
(1,984,316)
处置子公司收到的现金流量净额
90,105,538


133



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


4.处置子公司(续)
(3)泉州世界城物业管理有限公司(“泉州世界城”)
注册地业务性质本集团原持股比例本集团原享有的表决权比例不再成为子公司原因
泉州市房地产开发
58%
58%注

注:本集团子公司厦门冠骏航空仓储服务有限公司与上海中骏商业管理有限公司
于2020年7月签订股权转让协议,以人民币
5,800,000元出售其所持有的泉州
世界城
58%股权,处置日为
2020年8月14日,处置对价为人民币
5,800,000
元。自
2020年8月14日起,本集团不再将泉州世界城纳入合并范围。


泉州世界城物业管理有限公司的相关财务信息列示如下:


2020年
8月
14日
2019年
12月
31日
账面价值账面价值

货币资金
393,520
815,274
预付款项
-204,026
其他应收款
7,849,088
8,374,098
固定资产
346,382
515,466
其他应付款
(1,222,213)
(5,135,904)

净资产
7,366,777
4,772,960

少数股东权益
(3,094,047)
(2,004,644)

处置对价
5,800,000

处置子公司收益
1,527,270


134



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
六、合并范围的变动(续)
4.处置子公司(续)
(3)泉州世界城物业管理有限公司(
“泉州世界城
”)(续)
泉州世界城自本年初日至处置日的经营成果列示如下:
2020年
1月
1日至
8月
14日期间
营业收入
2,779,051
营业成本
(1,012,527)
净利润
2,593,817
处置上述子公司产生的现金流量净额分析如下:
处置子公司的价格
5,800,000
处置子公司收到的现金
5,800,000
减:子公司持有的现金
(393,520)
处置子公司收到的现金流量净额
5,406,480


135



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


4.处置子公司(续)
(4)江门市融昌房地产开发有限公司(“江门融昌”)
注册地业务性质本集团原持股比例本集团原享有的表决权比例不再成为子公司原因
江门市房地产开发
49.5%
50%注

注:本集团子公司广州中骏置业有限公司与福建融宸投资有限公司于
2020年1
月达成协定,对江门融昌的董事会进行改组,福建融宸投资有限公司获得了
董事会的多数席位,继而对江门融昌实施控制。处置日为
2020年1月1日。自
2020年1月1日起,本集团不再将江门融昌纳入合并范围,变为合营公司核
算。


江门融昌的相关财务信息列示如下:


2020年
1月
1日
2019年
12月
31日
账面价值账面价值

货币资金
4,175,739
4,175,739
预付款项
632,420
632,420
存货
704,865,023
704,865,023
其他应收款
11,716
11,716
固定资产
33,296
33,296
递延所得税资产
382,696
382,696
应付账款
(900,000)
(900,000)
其他应付款
(377,957,110)
(377,957,110)

净资产
331,243,780
331,243,780

少数股东权益
(165,615,393)
(165,615,393)

剩余股权的公允价值
164,462,537

处置子公司损失
(1,165,850)


136



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


4.处置子公司(续)
(4)江门市融昌房地产开发有限公司(“江门融昌”)(续)
江门融昌自本年初日至处置日的经营成果列示如下:


2019年
12月
31日至
1月
1日期间

营业收入

业成本

亏损



处置上述子公司产生的现金流量净额分析如下:

处置子公司的价格



处置子公司收到的现金

:子公司持有的现金
(4,175,739)

处置子公司收到的现金流量净额
(4,175,739)


137



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


4.处置子公司(续)
(5)北京骏宇房地产开发有限公司(“北京骏宇”)
注册地业务性质本集团原持股比例本集团原享有的表决权比例不再成为子公司原因
北京市房地产开发
100%
100%注

注:本集团子公司福建中骏置业有限公司与厦门逸青园林工程有限公司
(“厦门逸青”)于
2020年1月签订股权转让协议,以人民币
140,000,000元
转让其持有的北京骏宇
40%的股权,通过董事会的改组,厦门逸青获得北京
骏宇的控制权,处置日为
2020年1月21日。自
2020年1月21日起,本集团不再
将北京骏宇纳入合并范围,变为合营公司核算。


北京骏宇的相关财务信息列示如下:


2020年
1月
21日
2019年
12月
31日
账面价值账面价值

货币资金
168,150,008
168,150,008
应收账款
260,469,548
260,469,548
预付款项
272,303,256
272,303,256
存货
3,690,100,000
3,690,100,000
其他应收款
(317,812,508)
(317,812,508)
固定资产
56,832
56,832
递延所得税资产
19,311,160
19,311,160
应付账款
(784,561,057)
(784,561,057)
合同负债
(291,497,490)
(291,497,490)
应交税费
(55,753,059)
(55,753,059)
其他应付款
(15,636,118)
(15,636,118)
长期借款
(2,360,000,000)
(2,360,000,000)

净资产
585,130,572
585,130,572

剩余股权的公允价值
351,078,343

处置对价
140,000,000

处置子公司损失
(94,052,229)


138


厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
六、合并范围的变动(续)
4.处置子公司(续)
(5)北京骏宇房地产开发有限公司(
“北京骏宇
”)(续)
北京骏宇自本年初日至处置日的经营成果列示如下:
2020年
1月
1日至
1月
21日期间
营业收入
营业成本
净亏损
-
-
-
处置上述子公司产生的现金流量净额分析如下:
处置子公司的价格
处置子公司收到的现金
减:子公司持有的现金
处置子公司收到的现金流量净额
140,000,000140,000,000(168,150,008)
(28,150,008)


139



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


4.处置子公司(续)
(6)重庆弘骏瑞房地产开发有限公司(“重庆弘骏瑞”)
注册地业务性质本集团原持股比例本集团原享有的表决权比例不再成为子公司原因
重庆市房地产开发
50.3%
51%注

注:本集团子公司重庆坤煌港帆实业有限公司与重庆柏景铭厦置业有限公司
于2020年1月签署协定,对重庆弘骏瑞的董事会进行改组,重庆柏景铭厦置业
有限公司获得了董事会的多数席位,继而对重庆弘骏瑞实施控制。处置日为
2020年1月1日。自
2020年1月1日起,本集团不再将重庆弘骏瑞纳入合并范
围,变为合营公司核算。


重庆弘骏瑞的相关财务信息列示如下:


2020年
1月
1日
2019年
12月
31日
账面价值账面价值

货币资金
21,919,243
21,919,243
预付款项
1,780,036
1,780,036
存货
991,227,497
991,227,497
其他应收款
2,792,715
2,792,715
固定资产
69,098
69,098
递延所得税资产
286,824
286,824
应付账款
(25,289,558)
(25,289,558)
合同负债
(2,226,717)
(2,226,717)
其他应付款
(242,157,482)
(242,157,482)
长期借款
(250,000,000)
(250,000,000)

净资产
498,401,656
498,401,656

少数股东权益
(247,257,062)
(247,257,062)

剩余股权的公允价值
251,892,198

处置子公司收益
747,602


140



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


4.处置子公司(续)
(6)重庆弘骏瑞房地产开发有限公司(“重庆弘骏瑞”)(续)
重庆弘骏瑞自本年初日至处置日的经营成果列示如下:


2019年
12月
31日至
1月
1日期间

营业收入

业成本

亏损



处置上述子公司产生的现金流量净额分析如下:

处置子公司的价格

置子公司收到的现金

:子公司持有的现金
(21,919,243)
处置子公司收到的现金流量净额
(21,919,243)


141



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


4.处置子公司(续)
(7)济南骏泉房地产开发有限公司(“济南骏泉”)
注册地业务性质本集团原持股比例本集团原享有的表决权比例不再成为子公司原因
济南市房地产业
45.42%
51.00%注

注:本集团子公司济南中骏弘远房地产有限公司与上海祥景贸易有限公司于
2020
年9月签订股权转让协议,以人民币
40,000,000元出售其所持有济南骏泉的
10%股权,处置日为
2020年9月10日。出售后,济南中骏弘远持有济南骏泉


35.42%的股权,不再拥有控制权。自
2020年9月10日起,本集团不再将济南
骏泉纳入合并范围。济南骏泉的相关财务信息列示如下:
2020年9月10日
2019年12月31日
账面价值账面价值

货币资金
10,424,335
59,742,618
应收账款
14,156,310
25,165,030
预付款项
29,637,126
41,573,673
其他应收款
94,293,429
49,396,607
固定资产
214,768
832,860
存货
1,721,000,000
2,043,608,066
递延所得税资产
-4,798,216
应付账款
(118,045,038)
(373,299,301)
合同负债
(345,565,188)
(546,768,852)
其他应付款
(589,268,004)
(482,535,701)
应交税费
(55,365,454)
(51,065,219)
递延所得税负债
(1,508,885)



净资产
759,973,399
771,447,997

少数股东权益
(425,182,811)
(426,790,366)

剩余股权公允价值
269,182,577

处置对价
40,000,000

处置子公司损失
(25,608,011)


142



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
六、合并范围的变动(续)
4.处置子公司(续)
(7)济南骏泉房地产开发有限公司(
“济南骏泉
”)(续)
济南骏泉自本年初至处置日的经营成果列示如下:
2020年1月1日至
9月10日期间
营业收入
269,709,446
营业成本
(234,830,932)
净利润
(11,474,598)
处置上述子公司产生的现金流量净额分析如下:
处置子公司的价格
40,000,000
处置子公司收到的现金
40,000,000
减:子公司持有的现金
(10,424,335)
处置子公司支付的现金流量净额
29,575,665


143



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


4.处置子公司(续)
(8)南昌骏景房地产开发有限公司(“南昌骏景”)
注册地业务性质本集团原持股比例本集团原享有的表决权比例不再成为子公司原因
南昌市房地产业
69.37%
70.00%注

注:本集团子公司南昌中骏房地产开发有限公司与联伟投资有限公司和上海祥景
贸易有限公司于
2020年7月签订股权转让协议,以人民币
81,000,000元出售其
所持有南昌骏景的
10%股权,处置日为
2020年7月20日。根据南昌骏景的公
司章程,本集团在股份转让后失去对南昌骏景的控制,因此自
2020年7月20
日起,本集团不再将南昌骏景纳入合并范围。南昌骏景的相关财务信息列示
如下:


2020年7月20日
2019年12月31日
账面价值账面价值

货币资金
117,130,172
55,044,316
其他流动资产
2,235,940

付款项
513,446
3,927,837
其他应收款
286,023,636
4,555,160
固定资产
987,023
1,093,287
无形资产
-1,327,376,400
存货
2,020,000,000
625,937,552
银行借款
(630,000,000)

延所得税资产
1,056,904
716,647
应付账款
(679,656)
(42,277,759)
合同负债
(192,471,404)
(44,253,369)
其他应付款
(813,298,800)
(1,138,296,121)

净资产
791,497,261
793,823,950

少数股东权益
(233,586,209)
(236,319,987)

剩余股权的公允价值
469,911,924

处置对价
81,000,000

处置子公司损失
(6,999,128)


144



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
六、合并范围的变动(续)
4.处置子公司(续)
(8)南昌骏景房地产开发有限公司(
“南昌骏景
”)(续)
南昌骏景自本年初至处置日的经营成果列示如下:
2020年1月1日至
7月20日期间
营业收入
-
营业成本
-
净利润
(2,326,689)
处置上述子公司产生的现金流量净额分析如下:
处置子公司的价格
81,000,000
处置子公司收到的现金
81,000,000
减:子公司持有的现金
(117,130,172)
处置子公司支付的现金流量净额
(36,130,172)


145



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、
合并范围的变动(续)


4.
处置子公司(续)
(9)漳州骏丰房地产开发有限公司(“漳州骏丰”)
注册地业务性质本集团原持股比例本集团原享有的表决权比例不再成为子公司原因
龙海市房地产业
90.00%
90.00%注

注:本集团子公司漳州骏丰房地产开发有限公司(“漳州骏丰”)与福建弦德集
团有限公司于
2020年11月签订股权转让协议,以人民币
40,000,000元出售其
所持有漳州骏丰的
40%股权以及债权人民币
80,000,000元,处置日为
2020年
11月16日。自
2020年11月16日起,本集团不再将漳州骏丰纳入合并范围。漳
州骏丰的相关财务信息列示如下:


2020年
11月16日
2019年12月31日
账面价值账面价值

货币资金
22,210,904
56,017,008
应收账款
6,238,000

付款项
50,381,776
49,725,375
其他流动资产
15,441,479
11,258,679
其他应收款
1,366,532
1,184,145
固定资产
20,732
58,474
存货
269,000,000
541,867,941
银行借款
-(160,000,000)
递延所得税资产
21,493,721

付账款
(56,634,856)
(151,133,767)
合同负债
(55,559,937)
(36,099,525)
其他应付款
(235,043,514)
(208,749,335)
应交税费
-(226,303)

净资产
38,914,837
103,902,692

少数股东权益
(3,872,766)
(11,133,129)

转让债权
80,000,000

剩余股权公允价值
19,457,418

处置对价
40,000,000

处置子公司损失
(55,584,653)
146


厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
六、合并范围的变动(续)
4.处置子公司(续)
(9)漳州骏丰房地产开发有限公司(
“漳州骏丰
”)(续)
漳州骏丰自本年初至处置日的经营成果列示如下:
2020年1月1日至
11月16日期间
营业收入
215,027,353
营业成本
(275,905,752)
净利润
(64,987,855)
处置上述子公司产生的现金流量净额分析如下:
处置子公司的价格
40,000,000
处置子公司收到的现金
40,000,000
减:子公司持有的现金
(22,210,904)
处置子公司支付的现金流量净额
17,789,096


147



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


六、合并范围的变动(续)


5.其他原因的合并范围变动
本集团于本年度新设子公司
42家(
2019年:
50家),均于设立日纳入本集团合并范围;同一控制下的企业合并的子公司51家(2019年:1

家);新增非同一控制下的企业合并的子公司3家(2019年:1家);收购非业务性质的子公司
1家(
2019年:
4家);视同收购附属公司
1家

(2019年:无);本年度注销子公司
2家(
2019年:
1家);本年度处置子公司
12家(
2019年:
6家)。


七、在其他主体中的权益


1.在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下:

注册地
/注册资本
持股比例
(%)业务性质
公司简称注册成立
/设立日期主要经营地(人民币:元
)2020年
2019年

直接间接直接间接

通过设立或投资等方式取得的子公司

上海中骏置业有限公司上海置业2016年9月19日上海市
100,000,000
100
-100
-房地产业

石狮泰达商业管理有限公司石狮泰达2014年8月6日石狮市
1,000,000
-60
-60物业租赁及管理

泉州泰源商业管理有限公司泉州泰源2019年3月27日泉州市
690,000,000
58
-58
-租赁和商务服务业

厦门中骏世纪房地产有限公司中骏世纪2009年9月1日厦门市
550,000,000
-100
-100物业租赁及管理

厦门中骏天峰房地产有限公司天峰2009年11月12日厦门市
1,000,000
60
-60
-物业开发

润创股权投资基金管理(厦门)有限公司润创2012年6月12日厦门市
10,000,000
100
-100
-投资控股

厦门虹桥房地产开发有限公司虹桥2006年1月23日厦门市
7,000,000
100
-100
-物业开发

厦门冠骏航空仓储服务有限公司厦门冠骏2005年5月10日厦门市
50,000,000
100
-100
-物业投资

148



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续):
注册地
/注册资本
持股比例
(%)业务性质
公司简称注册成立
/设立日期主要经营地(人民币:元
)2020年
2019年
直接间接直接间接
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
厦门骏逸房地产开发有限公司厦门骏逸2018年
11月
28日厦门市
10,000,000
-100
-100房地产业
厦门骏烁房地产开发有限公司厦门骏烁2018年
11月
30日厦门市
10,000,000
-100
-100房地产业
厦门骏越房地产开发有限公司厦门骏越2019年
11月
25日厦门市
1,500,000,000
-60
-60房地产业
漳州骏景房地产开发有限公司漳州骏景2014年
12月
15日漳州市
100,000,000
-75
-75物业开发
漳州骏辰房地产开发有限公司漳州骏辰2017年
12月
1日长泰县
10,000,000
-75
-75房地产业
泉州博涛置业有限公司泉州博涛2017年
12月
20日泉州市
1,000,000
-100
-100房地产业
泉州诺诚置业有限公司泉州诺诚2017年
12月
21日泉州市
1,000,000
-100
-100房地产业
泉州冠宇置业有限公司泉州冠宇2017年
12月
20日泉州市
1,000,000
-100
-100房地产业
北京昇冠置业有限公司北京升冠2018年
1月
25日北京市
1,000,000
-100
-100房地产业
北京昇隆置业有限公司北京升隆2018年
1月
25日北京市
1,000,000
-100
-100房地产业
北京昇拓置业有限公司北京升拓2018年
1月
25日北京市
1,000,000
-100
-100房地产业
南昌冠嘉置业有限公司南昌冠嘉2019年
2月
26日南昌市
10,000,000
-100
-100房地产业
上海骏邦贸易有限公司(前称
:上海骏勉企业管理
咨询有限公司)上海骏邦2017年
9月
30日上海市
50,000,000
-100
-100房地产业
佛山骏润房地产开发有限公司佛山骏润2019年
12月
5日佛山市
10,000,000
-98
-100房地产业
重庆盛东骏和房地产开发有限公司(注
2)重庆盛东骏和2018年
12月
19日重庆市
50,000,000
-49
-48房地产业
天津骏富房地产开发有限公司天津骏富2019年
4月
23日天津市
10,000,000
-100
-100房地产业
东莞骏诚房地产开发有限公司东莞骏诚2016年
9月
28日东莞市
10,000,000
-100
-100房地产业
池州骏景房地产开发有限公司池州骏景2020年
9月
1日池州市
100,000,000
-100
--房地产业
普宁骏合房地产开发有限公司普宁骏合2020年
7月
17日普宁市
20,000,000
-94
--房地产业

149



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续):
公司简称注册成立
/设立日期
注册地
/
主要经营地
注册资本
(人民币:元
)
持股比例
(%)
2020年
2019年业务性质
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
梅州骏昌房地产开发有限公司
梅州骏瑞房地产开发有限公司
梅州骏凯房地产开发有限公司
昭通骏富房地产开发有限公司
南昌泰连企业管理咨询有限公司
上饶市骏泰房地产开发有限公司
淄博骏恒房地产开发有限公司
诸城骏城房地产开发有限公司
广州骏源房地产开发有限公司
韶关骏宏房地产开发有限公司
韶关骏润房地产开发有限公司
重庆骏投房地产开发有限公司
重庆骏展商务信息咨询服务有限公司
徐州骏湖房地产开发有限公司
漳平骏悦房地产开发有限公司
安溪骏瑞房地产开发有限公司
泉州骏安房地产开发有限公司
福州骏悦房地产开发有限公司
泉州骏泽房地产开发有限公司
湘潭骏源房地产有限公司
梅州骏昌
梅州骏瑞
梅州骏凯
昭通骏富
南昌泰连
上饶骏泰
淄博骏恒
诸城骏城
广州骏源
韶关骏宏
韶关骏润
重庆骏投
重庆骏展
徐州骏湖
漳平骏悦
安溪骏瑞
泉州骏安
福州骏悦
泉州骏泽
湘潭骏源
2020年
10月
20日
2020年
5月
18日
2020年
6月
19日
2020年
9月
17日
2017年
12月
13日
2020年
10月
28日
2020年
4月
23日
2020年
12月
17日
2020年
1月
7日
2020年
6月
4日
2020年
7月
1日
2020年
11月
4日
2020年
11月
19日
2020年
6月
23日
2020年
9月
30日
2020年
12月
9日
2020年
9月
4日
2020年
3月
9日
2020年
12月
11日
2020年
6月
5日
梅州市
梅州市
梅州市
昭通市
南昌市
上饶市
淄博市
诸城市
广州市
韶关市
韶关市
重庆市
重庆市
徐州市
漳平市
安溪县
泉州市
福州市
泉州市
湘潭市
50,000,000
50,000,000
10,000,000
200,000,000
5,000,000
30,000,000
20,000,000
50,000,000
10,000,000
15,000,000
50,000,000
50,000,000
1,000,000
660,000,000
10,000,000
50,000,000
250,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000
直接
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
间接
100
100
100
80
100
100
100
100
100
80
100
100
100
54
100
100
70
99
100
-
直接
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
间接
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
商务服务业
租赁业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
商务服务业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业

150



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续):
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
北京骏峰房地产开发有限公司
平顶山骏康房地产开发有限公司
铜川骏鼎房地产开发有限公司
周口骏泰房地产开发有限公司
驻马店骏鸣房地产开发有限公司
驻马店骏鑫房地产开发有限公司
许昌骏耀房地产开发有限公司
漯河骏耀房地产开发有限公司
商丘骏杰房地产开发有限公司
临沧骏景房地产开发有限公司
文山骏耀房地产开发有限公司
商丘骏源房地产开发有限公司
西安中骏和信置业有限公司
宜阳县骏耀房地产开发有限公司
平顶山骏耀房地产开发有限公司
昆明中骏宏远置业有限公司
南通骏安房地产开发有限公司
上海骏擎企业管理有限公司
上海骏洛企业管理有限公司
上海骏珏企业管理有限公司
公司简称
北京骏峰
平顶山骏康
铜川骏鼎
周口骏泰
驻马店骏鸣
驻马店骏鑫
许昌骏耀
漯河骏耀
商丘骏杰
临沧骏景
文山骏耀
商丘骏源
西安中骏
宜阳骏耀
平顶山骏耀
昆明中骏
南通骏安
上海骏擎
上海骏洛
上海骏珏
注册成立
/设立日期
2019年
12月
27日
2020年
11月
27日
2020年
7月
1日
2020年
7月
14日
2020年
8月
6日
2020年
9月
25日
2020年
5月
21日
2020年
6月
9日
2020年
7月
16日
2020年
12月
25日
2020年
12月
25日
2018年
5月
24日
2018年
6月
4日
2019年
5月
30日
2019年
12月
13日
2018年
8月
1日
2020年
11月
6日
2020年
12月
8日
2020年
12月
11日
2020年
12月
11日
注册地
/
主要经营地
北京市
平顶山市
铜川市
周口市
驻马店市
驻马店市
许昌市
漯河市
商丘市
临沧市
文山市
商丘市
西安市
洛阳市
平顶山市
昆明市
南通市
上海市
上海市
上海市
注册资本
(人民币:元
)
100,000,000
10,000,000
50,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000
50,000,000
320,000,000
10,000,000
10,000,000
100,000,000
10,000,000
10,000,000
100,000,000
20,000,000
2,000,000,000
2,000,000,000
4,000,000,000
持股比例
(%)
2020年
2019年
直接间接直接间接
-100
--
-90
--
-98
--
-100
--
-100
--
-98
--
-97
--
-100
--
-90
--
-100
--
-100
--
-100
-100-100
-100-70
-70-95
-100-100
-100-100
--
-51
--
-51
--
-51
--
业务性质
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
商务服务业
商务服务业
商务服务业

151



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续):
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
上海东聪企业管理咨询有限公司
上海辉泓企业管理咨询有限公司
上海骏瑞健康管理有限公司
上海骏亭房地产开发有限责任公司
北京骏辉房地产开发有限公司
北京骏乐企业管理咨询有限公司
南安骏邦房地产开发有限公司
威海骏威房地产开发有限公司
广州中骏置业有限公司
上海骏耀投资有限公司
上海朋仕置业有限公司
上海闵振置业有限公司
上海勤耀置业有限公司
上海展川企业管理咨询有限公司
上海拓冠企业管理咨询有限公司
上海庞创企业管理咨询有限公司
上海迈界企业管理咨询有限公司
上海勤达置业有限公司
漳州骏卓房地产开发有限公司
漳州骏泰房地产开发有限公司(注
2)
漳州骏辉房地产开发有限公司
龙岩骏龙房地产开发有限公司
公司简称
上海东聪
上海辉泓
上海骏瑞
上海骏亭
北京骏辉
北京骏乐
南安骏邦
威海骏威
广州中骏
上海骏耀
上海朋仕
上海闵振
上海勤耀
上海展川
上海拓冠
上海庞创
上海迈界
上海勤达
漳州骏卓
漳州骏泰
漳州骏辉
龙岩骏龙
注册成立
/设立日期
2017年
10月
10日
2020年
12月
4日
2020年
1月
21日
2020年
7月
23日
2019年
2月
21日
2018年
1月
23日
2019年
4月
11日
2020年
7月
14日
2019年
5月
31日
2015年
5月
19日
2017年
12月
15日
2017年
12月
15日
2017年
12月
15日
2017年
11月
10日
2017年
11月
10日
2017年
11月
10日
2017年
11月
10日
2018年
1月
26日
2019年
1月
30日
2019年
10月
22日
2019年
11月
26日
2013年
1月
9日
注册地
/
主要经营地
上海市
上海市
上海市
上海市
北京市
北京市
南安市
威海市
广州市
上海市
上海市
上海市
上海市
上海市
上海市
上海市
上海市
上海市
漳州市
长泰县
龙海市
龙岩市
注册资本
(人民币:元
)
76,419,900
10,000,000
1,000,000
10,000,000
30,000,000
1,000,000
120,000,000
750,000,000
100,000,000
10,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000
15,000,000
350,000,000
10,000,000
100,000,000
持股比例
(%)
2020年
2019年
直接间接直接间接
-100
--
-100
--
-100
--
-70
--
-70
-50-70
-50-92
-50-60
--
-100
-100-100
-100-100
-100-100
-100-100
-100-100
-100-100
-100-100
-100-100
-100-100
-100-80
-80-43
-52-90
-100-100
-100
业务性质
商务服务业
商务服务业
商务服务业
房地产业
房地产业
企业管理咨询
房地产业
房地产业
房地产业
投资控股
房地产业
房地产业
房地产业
企业管理咨询
企业管理咨询
企业管理咨询
企业管理咨询
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
物业开发

152



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续):
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
福建中骏置业有限公司
泉州市万科骏禾置业有限公司(注
1)
泉州东海岸建设有限公司
中骏(泉州)房地产开发有限公司
泉州市海峡体育中心有限公司
泉州聚祥财富投资发展有限公司
泉州骏华房地产开发有限公司
泉州骏祥房地产开发有限公司
南安骏宏房地产开发有限公司
南安市华景房地产开发有限公司
南安骏杰房地产开发有限公司
南安骏航房地产开发有限公司(注
2)
南安骏泰房地产开发有限公司
石狮骏德房地产开发有限公司
石狮骏诚房地产开发有限公司
莆田骏耀房地产开发有限公司
南昌中骏房地产开发有限公司
南昌骏达房地产开发有限公司
南昌骏恒房地产开发有限公司
九江骏和房地产开发有限公司
上饶市东骏置业有限公司(注
1)
公司简称
福建中骏
泉州万科
东海岸
中泉
海体
泉州聚祥
泉州骏华
泉州骏祥
南安骏宏
华景
南安骏杰
南安骏航
南安骏泰
骏德
石狮骏诚
莆田骏耀
南昌中骏
南昌骏达
南昌骏恒
九江骏和
上饶东骏
注册成立
/设立日期
2007年
1月
22日
2017年
7月
27日
2007年
11月
26日
2007年
8月
13日
2006年
1月
12日
2012年
11月
7日
2013年
1月
7日
2013年
3月
20日
2011年
10月
14日
2001年
6月
1日
2010年
1月
5日
2018年
5月
10日
2019年
4月
2日
2012年
9月
21日
2013年
2月
27日
2019年
6月
11日
2013年
4月
25日
2015年
10月
9日
2019年
11月
27日
2018年
3月
12日
2018年
7月
20日
注册地
/
主要经营地
泉州市
泉州市
泉州市
泉州市
泉州市
泉州市
泉州市
泉州市
南安市
南安市
南安市
南安市
泉州市
石狮市
石狮市
莆田市
南昌市
南昌市
南昌市
九江市
上饶市
注册资本
(人民币:元
)
1,000,000,000
200,000,000
20,000,000
315,000,000
300,000,000
300,000,000
100,000,000
100,000,000
150,000,000
70,000,000
100,000,000
20,000,000
20,000,000
600,000,000
100,000,000
50,000,000
100,000,000
100,000,000
50,000,000
10,000,000
200,000,000
持股比例
(%)
2020年
2019年
直接间接直接间接
-100
-100-40
-40-100
-100-100
-100-58
-58100
-100
-
-100
-100-51
-51-100
-100-100
-10080
-80
-
-50
-50-90
-90-60
-60100
-100
-
-90
-90-100
-100-100
-100-99
-100-90
-90-27
-27
业务性质
投资控股及物业开发
房地产业
物业开发
物业开发及物业投资
物业开发
物业开发及酒店管理
物业开发
物业开发
物业开发
物业开发
物业开发
房地产业
房地产业
物业开发
物业开发
房地产业
物业开发
物业开发
房地产业
房地产业
房地产业

153



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续):
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
上饶市骏茂房地产开发有限公司
北京骏华达房地产开发有限公司
北京泰达和信投资管理有限公司
北京骏恒和信投资有限公司
三河市恒美房地产有限公司
北京骏达房地产开发有限公司
北京骏捷企业管理咨询有限公司
北京骏祥企业管理咨询有限公司
上海骏泰房地产开发有限公司
上海泰宇投资管理有限公司
上海骏沃房地产开发有限公司
上海骏博房地产开发有限公司
上海骏鸣房地产开发有限公司
上海泰腾企业管理咨询有限公司
上海兆焕企业管理咨询有限公司
上海兆许企业管理咨询有限公司
上海布翠企业管理有限公司
上海骏康房地产开发有限公司
上海骏阳房地产开发有限公司
上海骏宁房地产开发有限责任公司
上海骏润房地产开发有限公司
嘉兴悦骏房地产开发有限公司
公司简称
上饶骏茂
骏华达
泰达和信
北京骏恒
三河恒美
北京骏达
北京骏捷
北京骏祥
上海骏泰
上海泰宇
上海骏沃
上海骏博
上海骏鸣
上海泰腾
上海兆焕
上海兆许
上海布翠
上海骏康
上海骏阳
上海骏宁
上海骏润
嘉兴悦骏
注册成立
/设立日期
2019年
7月
29日
2007年
1月
26日
2014年
5月
17日
2015年
5月
22日
2011年
12月
22日
2015年
12月
24日
2019年
5月
5日
2019年
4月
30日
2014年
2月
10日
2012年
7月
13日
2015年
10月
27日
2016年
10月
17日
2016年
10月
19日
2016年
9月
2日
2017年
9月
8日
2017年
9月
8日
2017年
6月
26日
2018年
8月
6日
2018年
9月
4日
2019年
8月
2日
2019年
7月
4日
2019年
7月
3日
注册地
/
主要经营地
上饶市
北京市
北京市
北京市
廊坊市
北京市
北京市
北京市
上海市
上海市
上海市
上海市
上海市
上海市
上海市
上海市
上海市
上海市
上海市
上海市
上海市
嘉善县
注册资本
(人民币:元
)
30,000,000
20,000,000
10,000,000
10,000,000
100,000,000
30,000,000
1,000,000
1,000,000
750,000,000
150,000,000
480,000,000
209,000,000
1,100,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000
383,331,500
持股比例
(%)
2020年
2019年
直接间接直接间接
-96
-96-100
-100-100
-100-100
-100-100
-100-100
-100-100
-100-100
-100-100
-100-60
-60-100
-100-100
-100-97
-97-100
-100-100
-100-100
-100-100
-100-100
-100-100
-100-100
-100-100
-100-93
-93
业务性质
房地产业
物业开发
投资控股
投资控股
物业开发
物业开发
租赁和商务服务业
租赁和商务服务业
物业开发
物业开发
物业开发
房地产业
房地产业
企业管理咨询
企业管理咨询
企业管理咨询
企业管理咨询
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业

154



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续):
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
苏州市宏骏房地产开发有限公司(注
1)
苏州骏源房地产开发有限公司
苏州骏凯房地产开发有限公司(注
2)
常州骏杰房地产开发有限公司
徐州中骏创富置业有限公司
徐州骏兴房地产开发有限公司(注
2)
南京冠城置业有限公司
南京远景房地产开发有限公司(注
2)
天津中骏和信置业有限公司
天津骏佳房地产信息咨询有限公司
天津骏润房地产开发有限公司
天津骏坤房地产开发有限公司
天津骏超房地产信息咨询有限公司
天津骏耀房地产开发有限公司
天津骏德企业管理咨询有限公司
天津碧军房地产开发有限公司(注
2)
天津碧迈置地有限公司(注
2)
天津盛置房地产开发有限公司(注
2)
天津和鸿房地产开发有限公司(注
2)
唐山骏凯房地产开发有限公司
唐山中骏房地产开发有限公司
济南中骏弘远房地产有限公司
济南骏成房地产开发有限公司
上海泰鸣贸易有限公司
公司简称
苏州宏骏
苏州骏源
苏州骏凯
常州骏杰
徐州中骏
徐州骏兴
南京冠城
南京远景
天津中骏和信
天津骏佳
天津骏润
天津骏坤
天津骏超
天津骏耀
天津骏德
天津碧军
天津碧迈
天津盛置
天津和鸿
唐山骏凯
唐山中骏
济南中骏弘远
济南骏成
上海泰鸣
155
注册成立
/设立日期
2017年
8月
17日
2018年
6月
29日
2019年
12月
17日
2018年
9月
7日
2017年
8月
2日
2019年
1月
22日
2019年
1月
8日
2019年
5月
15日
2017年
8月
15日
2017年
4月
27日
2015年
7月
14日
2016年
9月
27日
2018年
3月
20日
2019年
3月
27日
2019年
3月
19日
2019年
5月
22日
2019年
5月
6日
2017年
11月
9日
2019年
4月
15日
2018年
6月
19日
2010年
3月
3日
2017年
7月
26日
2017年
7月
10日
2020年
4月
9日
注册地
/
主要经营地
苏州市
苏州市
张家港市
常州市
徐州市
徐州市
南京市
南京市
天津市
天津市
天津市
天津市
天津市
天津市
天津市
天津市
天津市
天津市
天津市
唐山市
唐山市
济南市
济南市
上海市
注册资本
(人民币:元
)
100,000,000
20,000,000
720,000,000
10,000,000
100,000,000
1,437,000,000
10,000,000
150,000,000
100,000,000
1,000,000
100,000,000
300,000,000
1,000,000
10,000,000
1,000,000
30,000,000
10,000,000
131,200,000
131,200,000
30,000,000
100,000,000
100,000,000
50,000,000
10,000,000
持股比例
(%)
2020年
2019年
直接间接直接间接
-50
-50-95
-95-41
-51-100
-100-100
-100-46
-46-100
-100-44
-44-100
-100-100
-100-100
-100-100
-100-66
-66-66
-66-100
-100-48
-48-48
-48-42
-42-42
-42-90
-90-100
-100-100
-100-100
-100-90
--
业务性质
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
企业管理咨询
物业开发
房地产业
企业管理咨询
房地产业
租赁和商务服务业
房地产业
批发和零售业
房地产业
房地产业
房地产业
物业开发
房地产业
房地产业
零售业


厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续):
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
济南骏鹏房地产开发有限公司
重庆中骏和信置业有限公司
南京中骏世纪置业有限公司
重庆骏开企业管理有限公司
重庆骏汇共创房地产开发有限公司(注
2)
杭州中骏置业有限公司
杭州骏锦实业发展有限公司
杭州泰鹏航空服务有限公司
杭州骏盛企业管理有限公司
杭州骏隆企业管理有限公司
杭州泰辉企业管理咨询有限公司
丽水骏锦房地产开发有限公司(注
2)
杭州泰欣企业管理有限公司(注
2)
宁波骏欣房地产开发有限公司(注
2)
深圳中骏和信置业有限公司
惠州骏荣房地产开发有限公司
中山骏衡房地产开发有限公司
河源市骏辉房地产开发有限公司
深圳骏瑞和信投资有限公司
佛山骏驰房地产开发有限公司
青岛中骏和信置业有限公司
青岛骏邦房地产开发有限公司
郑州中骏置业有限公司
商丘骏裕房地产开发有限公司
公司简称
济南骏鹏
重庆中骏
南京中骏世纪
重庆骏开
重庆骏汇
杭州中骏
杭州骏锦
杭州泰鹏
杭州骏盛
杭州骏隆
杭州泰辉
丽水骏锦
杭州泰欣
宁波骏欣
深圳中骏和信
惠州骏荣
中山骏衡
河源骏辉
深圳骏瑞
佛山骏驰
青岛中骏和信
青岛骏邦
郑州中骏
商丘骏裕
156
注册成立
/设立日期
2019年
2月
2日
2017年
8月
7日
2017年
8月
2日
2018年
4月
8日
2018年
6月
25日
2017年
8月
3日
2017年
7月
19日
2016年
9月
6日
2019年
1月
18日
2019年
1月
18日
2019年
11月
19日
2019年
9月
29日
2018年
6月
7日
2018年
9月
11日
2018年
2月
6日
2016年
7月
11日
2016年
8月
20日
2019年
10月
17日
2016年
5月
5日
2017年
4月
18日
2018年
4月
2日
2019年
6月
14日
2017年
7月
21日
2018年
6月
6日
注册地
/
主要经营地
济南市
重庆市
南京市
重庆市
重庆市
杭州市
临安市
杭州市
杭州市
杭州市
杭州市
丽水市
杭州市
宁波市
深圳市
惠州市
中山市
河源市
深圳市
佛山市
青岛市
青岛市
郑州市
商丘市
注册资本
(人民币:元
)
960,000,000
100,000,000
100,000,000
1,000,000
80,000,000
100,000,000
363,787,500
1,000,000
10,000,000
10,000,000
1,000,000
100,000,000
1,000,000
1,500,000,000
100,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000
100,000,000
10,000,000
100,000,000
10,000,000
50,000,000
10,000,000
持股比例
(%)
2020年
2019年
直接间接直接间接
-51
-46-100
-100-100
-100-100
-100-47
-47-100
-100-96
-96-100
-100-100
-100-100
-100-100
-100-49
-100-50
-51-50
-51-100
-100-58
-58-100
-100-98
-100-100
-100-70
-70-100
-100-100
-95-100
-100-76
-76
业务性质
房地产业
物业建筑
房地产业
企业管理咨询
房地产业
房地产业
物业管理
航空运输销售代理
租赁和商务服务业
租赁和商务服务业
租赁和商务服务业
房地产业
企业管理咨询
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业


厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续):
同一控制下企业合并取得的子公司
南安泰宏置业有限公司
南安泰锦置业有限公司
莆田泰耀置业有限公司
苏州骏达房地产开发有限公司(注
2)
青岛骏宏房地产开发有限公司
上饶市骏腾房地产开发有限公司
天津骏扬房地产开发有限公司
徐州骏嘉房地产开发有限公司
泰州骏富房地产开发有限公司
汕尾市新基发展置业有限公司
汕尾市东维亚发展置业有限公司
厦门福斯达装修工程有限公司
厦门泰连贸易有限公司
福建福润祥装修工程有限公司
漳州龙文华港房地产发展有限公司
上海中骏创富房地产有限公司(注
1)
泉州市浦西三号置业有限公司
上海骏富房地产开发有限公司
北京泰腾置业有限公司
河源泰骏置业有限公司
平顶山泰骏置业有限公司
张家港泰骏置业有限公司
公司简称
南安泰宏
南安泰锦
莆田泰耀
苏州骏达
青岛骏宏
上饶骏腾
天津骏扬
徐州骏嘉
泰州骏富
新基
东维亚
福斯达
泰连
福润祥
漳州龙文
上海创富
浦西三号
上海骏富
北京泰腾
河源泰骏
平顶山泰骏
张家港泰骏
157
注册成立
/设立日期
2017年
8月
4日
2019年
9月
26日
2019年
11月
18日
2019年
3月
15日
2019年
6月
26日
2018年
7月
18日
2019年
2月
22日
2017年
8月
7日
2019年
10月
8日
2017年
8月
16日
2017年
8月
16日
2005年
12月
9日
2010年
4月
6日
2011年
7月
15日
2003年
3月
27日
2013年
12月
20日
2011年
4月
29日
2014年
10月
14日
2020年
1月
17日
2020年
9月
3日
2020年
8月
14日
2020年
10月
9日
注册地
/
主要经营地
南安市
南安市
莆田市
苏州市
青岛市
上饶市
天津市
徐州市
泰州市
汕尾市
汕尾市
厦门市
厦门市
南安市
漳州市
上海市
泉州市
上海市
北京市
河源市
平顶山市
张家港市
注册资本
(人民币:元
)
160,000,000
200,000,000
190,000,000
1,250,000,000
93,148,400
622,000,000
1,580,000,000
621,313,510
277,074,108
214,350,300
214,350,300
200,000,000
港币
300,000,000
5,000,000
100,000,000
1,800,000,000
900,000,000
960,000,000
600,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
持股比例
(%)
2020年
2019年
直接间接直接间接
-100
--
-100
--
-100
--
-49
-49-97
-17-51
--
-51
--
-51
--
-51
--
-51
--
-51
--
100
-100
-
100
-100
-
-100
-100-100
-100-30
-30-51
-51-100
-100-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
业务性质
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
物业开发
物业开发
物业开发
物业开发
物业开发
物业开发及物业投资
物业开发
商务服务业
房地产业
零售业
房地产业


厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续):
同一控制下企业合并取得的子公司(续)
揭阳泰晖置业有限公司
中骏资产控股有限公司
峻汇有限公司
恒晋投资有限公司
康进发展有限公司
万建投资有限公司
悦枫发展有限公司
唯达投资有限公司
巨时发展有限公司
志亿投资有限公司
置锋投资有限公司
盈发投资有限公司
乐涛控股有限公司
汇瑞国际有限公司
彩择控股有限公司
智盛国际有限公司
大胜投资有限公司
诺威国际有限公司
领益发展有限公司
飞达国际有限公司
海翠国际有限公司
富裕国际有限公司
公司简称
揭阳泰晖
中骏资产控股
峻汇
恒晋
康进
万建
悦枫
唯达
巨时
志亿
置锋
盈发
乐涛
汇瑞
彩择
智盛
大胜
诺威
领益
飞达
海翠
富裕
注册成立
/设立日期
2020年
8月
31日
2019年
8月
15日
2018年
12月
5日
2018年
11月
30日
2019年
7月
8日
2018年
10月
12日
2019年
5月
16日
2018年
9月
12日
2019年
7月
3日
2019年
4月
12日
2019年
7月
9日
2019年
7月
12日
2020年
5月
8日
2020年
5月
3日
2020年
4月
9日
2020年
4月
1日
2020年
4月
7日
2020年
3月
2日
2020年
4月
28日
2020年
4月
3日
2020年
5月
11日
2020年
5月
8日
注册地
/
主要经营地
揭阳市
英属维尔京群岛
英属维尔京群岛
香港
英属维尔京群岛
香港
英属维尔京群岛
香港
英属维尔京群岛
香港
英属维尔京群岛
香港
英属维尔京群岛
香港
英属维尔京群岛
香港
英属维尔京群岛
香港
英属维尔京群岛
香港
英属维尔京群岛
香港
注册资本
(人民币:元
)
20,000,000
美元
100
美元
100
港币
100
美元
100
港币
100
美元
100
港币
100
美元
100
港币
100
美元
100
港币
100
美元
100
港币
100
美元
100
港币
100
美元
100
港币
100
美元
100
港币
100
美元
100
港币
100
持股比例
(%)
2020年
2019年
直接间接直接间接
-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
-100
--
业务性质
商务服务业
投资控股
投资控股
投资控股
投资控股
投资控股
投资控股
投资控股
投资控股
投资控股
投资控股
投资控股
投资控股
投资控股
投资控股
投资控股
投资控股
投资控股
投资控股
投资控股
投资控股
投资控股

158



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
智运国际有限公司智运2020年
5月
8日英属维尔京群岛美元
100
-100
--投资控股
七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续):
持股比例
(%)
注册地
/注册资本
公司简称注册成立
/设立日期主要经营地(人民币:元
)2020年
2019年业务性质
直接间接直接间接
同一控制下企业合并取得的子公司(续)
嘉宝国际有限公司嘉宝2020年
6月
10日香港港币
100
-100
--投资控股
飞豪投资有限公司飞豪2020年
7月
2日英属维尔京群岛美元
100
-100
--投资控股
裕诚国际有限公司裕诚2020年
6月
23日香港港币
100
-100
--投资控股
福城企业有限公司福城2020年
7月
2日英属维尔京群岛美元
100
-100
--投资控股
骏新国际有限公司骏新2020年
6月
5日香港港币
100
-100
--投资控股
乘安控股有限公司乘安2020年
7月
3日英属维尔京群岛美元
100
-100
--投资控股
威祥有限公司威祥2020年
7月
21日英属维尔京群岛美元
100
-100
--投资控股
冠裕投资有限公司冠裕2020年
7月
24日香港港币
100
-100
--投资控股
银星投资有限公司银星2020年
3月
27日香港港币
100
-100
--投资控股
嘉鹏有限公司嘉鹏2020年
6月
8日英属维尔京群岛美元
100
-100
--投资控股
东富国际有限公司东富2020年
7月
3日香港港币
100
-100
--投资控股
国誉有限公司国誉2020年
6月
8日英属维尔京群岛美元
100
-100
--投资控股
富德国际有限公司富德2020年
7月
24日香港港币
100
-100
--投资控股

159



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续):
非同一控制下企业合并取得的子公司
厦门骏佑房地产开发有限公司
上海逸景置业有限公司
河北灵图软件技术有限公司
上海衡智房地产有限公司
公司简称
厦门骏佑
上海逸景
河北灵图
上海衡智
注册成立
/设立日期
2019年
1月
3日
2014年
12月
18日
2011年
5月
25日
2015年
2月
13日
注册地
/
主要经营地
厦门市
上海市
廊坊市
上海市
注册资本
(人民币:元
)
2,000,000,000
10,000,000
15,000,000
100,000,000
持股比例
(%)
2020年
2019年
直接间接直接间接
-96
-46-100
-100-55
-55-100
-100
业务性质
房地产业
房地产业
地理信息软件开发
投资控股
收购非业务性质的子公司
厦门汇盛诚投资管理咨询有限公司
泉州富利登房地产开发有限公司(注
2)
安溪恒骏房地产开发有限公司
平湖创域房地产有限公司
南通襄荣房地产开发有限公司
齐河鲁越房地产开发有限公司(注
2)
济南万辉弘商贸有限公司(注
2)
重庆三城益汇实业有限公司(注
2)
商丘市中裕置业有限公司
河南省优拓置业有限公司
漳州骏越房地产开发有限公司
泉州鑫中瑞房地产开发有限公司
公司简称
厦门汇盛
泉州富利登
安溪恒骏
平湖创域
南通襄荣
齐河鲁越
济南万辉
重庆三城
商丘中裕
河南优拓
漳州骏越
泉州鑫中瑞
160
注册成立
/设立日期
2017年
5月
2日
2014年
5月
16日
2018年
1月
16日
2017年
12月
6日
2006年
6月
29日
2010年
11月
22日
2017年
9月
13日
2018年
8月
2日
2010年
9月
16日
2018年
9月
27日
2018年
3月
23日
2011年
3月
15日
注册地
/
主要经营地
厦门市
泉州市
安溪县
平湖市
如皋市
齐河县
济南市
重庆市
商丘市
新郑市
漳州市
泉州市
注册资本
(人民币:元
)
30,000,000
49,000,000
44,252,150
20,000,000
55,000,000
10,080,000
30,000,000
1,000,000,000
200,000,000
10,000,000
40,000,000
57,150,000
持股比例
(%)
2020年
2019年
直接间接直接间接
-100
--
-40
-40-90
-41-100
-100-55
-55-40
-40-40
-40-50
-51-100
-40-85
-95-75
-75-70
-70
业务性质
商务服务业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
物业建筑
商务服务业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业


厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续):
收购非业务性质的子公司(续)
福建省海峡西岸投资有限公司
福建心路房地产开发有限公司
北京都市圣景房地产开发有限公司
山西源宏房地产开发有限公司
徐州市金灿房产开发有限公司
徐州沪彭丰源商业管理有限公司
连云港曙光置业有限公司
江苏联强置业有限公司
重庆锐升置业有限公司
重庆坤煌港帆实业有限公司
杭州白鹭房地产开发有限公司
杭州润益航空服务有限公司(注
2)
惠州市晟景实业有限公司
惠州市华富房地产开发有限公司
惠州市厦辉实业有限公司
青岛众裕泰置业有限公司
商丘安邦房地产开发有限公司
宜阳福洛置业有限责任公司
嵩明中稷国烨房地产开发有限公司
上海中骏信息科技有限公司
郑州骏耀房地产开发有限公司
郑州骏智房地产开发有限公司
公司简称
海西
福建心路
都市圣景
山西源宏
徐州金灿
徐州沪彭
连云港曙光
江苏联强
重庆锐升
重庆坤煌
杭州白鹭
杭州润益
惠州晟景
惠州华富
惠州厦辉
青岛众裕泰
商丘安邦
宜阳福洛
嵩明中稷
上海信息科技
郑州骏耀
郑州骏智
161
注册成立
/设立日期
2005年
8月
22日
2012年
1月
12日
2002年
4月
1日
2003年
12月
15日
2010年
4月
8日
2010年
1月
28日
2017年
2月
15日
2010年
3月
1日
2013年
12月
3日
2013年
11月
27日
2014年
3月
7日
2016年
10月
10日
2013年
5月
15日
2011年
6月
1日
2006年
4月
28日
2017年
8月
4日
2018年
6月
15日
2012年
10月
10日
2011年
11月
3日
2018年
9月
20日
2017年
12月
11日
2017年
12月
11日
注册地
/
主要经营地
泉州市
晋江市
北京市
临汾市
徐州市
徐州市
连云港
句容市
重庆市
重庆市
杭州市
杭州市
惠州市
惠州市
惠州市
胶州市
商丘市
宜阳市
嵩明市
上海市
郑州市
郑州市
注册资本
(人民币:元
)
700,000,000
100,000,000
10,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
20,000,000
110,000,000
50,000,000
30,000,000
8,000,000
1,000,000
20,000,000
38,000,000
395,000,000
10,000,000
9,000,000
11,250,000
150,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000
持股比例
(%)
2020年
2019年
直接间接直接间接
58
-58
-
-70
-70-100
-100-100
-100-70
-70-70
-40-60
-60-96
-96-74
-74-94
-94-100
-100-49
-51-95
-95-96
-96-58
-58-96
-96-85
-85-80
-80-67
-70-100
-100-100
-100-100
-100
业务性质
投资控股
房地产业
物业开发
物业开发
房地产业
企业管理及汽车配件销售
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
航空运输销售代理
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
房地产业
信息技术咨询
房地产业
房地产业


厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


七、在其他主体中的权益(续)


1.在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续):

注册地
/注册资本
持股比例
(%)
公司简称注册成立
/设立日期主要经营地(人民币:元
)2020年
2019年业务性质

直接间接直接间接
收购非业务性质的子公司(续)
郑州骏尚房地产开发有限公司郑州骏尚2017年12月8日郑州市
10,000,000
-100
-100房地产业
郑州骏凌房地产开发有限公司郑州骏凌2017年12月11日郑州市
10,000,000
-100
-100房地产业

注册地
/注册资本
持股比例
(%)
公司简称注册成立
/设立日期主要经营地(人民币:元
)2020年
2019年业务性质

直接间接直接间接
视同收购子公司
厦门骏鸣房地产开发有限公司(注1)厦门骏鸣2019年11月22日厦门市
100,000,000
-39
-100房地产业

注1:本集团认为其控制该等公司,尽管其拥有少于该等公司
50%的股本权益。根据该等公司的组织章程大纲及细则,本集团有权委任该等公司董事会多数董事。由于所有重大决策(包括该等
公司的经营及财务活动)乃由董事会会议简单投票多数决定,故本集团能控制及指挥该等公司的财务及经营活动。


注2:本集团认为其控制该等公司,尽管其拥有少于该等公司
50%的股本权益。根据该等公司的一致行动人协议和股份代持协议,第三方一致行动人的所有股东权利不可撤销地授权给集团,管
理层实际上能够对该等公司董事会进行控制。由于所有重大决策(包括该等公司的经营及财务活动)乃由董事会会议简单投票多数决定,故本集团能控制及指挥该等公司的财务及经营活
动。


162



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


七、在其他主体中的权益(续)


1.在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下:


2020年
少数股东归属于少数年末累计
持股比例股东的损益少数股东权益

上海创富
70%
477,941,104
2,704,849,156
上海骏珏
49%
-1,960,000,000
厦门骏鸣
61%
-1,813,780,848


2019年
少数股东归属于少数年末累计
持股比例股东的损益少数股东权益

厦门骏佑
54%
-1,099,375,639
上海创富
70%
77,941,969
2,704,849,156

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金
额:


2020年
上海骏珏厦门骏鸣上海创富

流动资产
3,999,999,999
8,959,858,188
1,584,075,244
非流动资产
-24,500,939
3,979,518,792
资产合计
3,999,999,999
8,984,359,127
5,563,594,036
流动负债
-6,022,393,284
433,094,215
非流动负债
-10,809,240
583,656,591
负债合计
-6,033,202,524
1,016,750,806
营业收入
--73,360,297
净利润
(1)
21,946,033
682,773,006
综合收益额
(1)
21,946,033
682,773,006
经营活动产生的现金流量净额
3,999,998,001
912,943,896
(644,013,516)


163



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


七、在其他主体中的权益(续)


1.在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金
额:(续)


2019年
厦门骏佑上海创富

流动资产
7,705,089,403
1,849,007,886
非流动资产
473,873
3,093,383,603
资产合计
7,705,563,276
4,942,391,489
流动负债
5,633,671,490
732,276,903
非流动负债
32,990,378
346,044,363
负债合计
5,666,661,868
1,078,321,266
营业收入
-94,799,015
净利润
-111,345,670
综合收益额
-111,345,670
经营活动产生的现金流量净额
-(219,270,727)


2.在子公司的所有者权益份额发生变化且未影响控制权的交易
(1)本集团于
2020年4月,以人民币
14,800,000元的对价收购兆赫(上海)投资有限公
司持有的徐州沪彭
30%股权。认购完毕后,本集团持有徐州沪彭
70.01%(2019年
12月31日:
40.01%)股权。该项交易导致合并财务报表中少数股东权益增加人民
币9,656,574元,未分配利润减少人民币
24,456,574元。

(2)本集团于
2020年5月,以人民币
345,000,000元的对价收购彭清其、李建流、孙玉
梅、福建弦德集团有限公司持有的商丘中裕
60%股权。认购完毕后,本集团持有商
丘中裕
100%(2019年12月31日:
40%)股权。该项交易导致合并财务报表中少数
股东权益减少人民币
160,204,943元,未分配利润减少人民币
184,795,057元。

(3)本集团于
2020年5月,以人民币
58,906,516元的对价收购恒禾置地(安溪)发展有
限公司持有的安溪恒骏
49%股权。认购完毕后,本集团持有安溪恒骏
90.01%
(2019年12月31日:
41.01%)股权。该项交易导致合并财务报表中少数股东权益
减少人民币
45,070,945元,未分配利润减少人民币
13,835,571元。

164



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


七、在其他主体中的权益(续)


2.在子公司的所有者权益份额发生变化且未影响控制权的交易(续)
(4)本集团于
2020年11月,以人民币
1,500,000,000元的对价收购世发置业有限公司和
必浩有限公司持有的厦门骏佑
50%股权。认购完毕后,本集团持有厦门骏佑
96.05%(2019年12月31日:
46.05%)股权。该项交易导致合并财务报表中少数
股东权益减少人民币
1,002,318,172元,资本公积减少人民币
356,609,513元,未分
配利润减少人民币
141,072,315元。

除以上少数股权交易外,截至
2020年12月31日,本集团本年因其他少数股东增资及减资
本公积人民币
605,691,203元,调增少数股东权益人民币
5,874,065,152元。


165



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


七、在其他主体中的权益(续)
3.在合营企业和联营企业中的权益
注册地及主
要经营地成立日期
业务
性质
注册资本
(人民币:元)
持股比例
(%)
直接间接
会计
处理

合营企业
南京裕鸿房地产开发有限公司南京市
2017年7月19日房地产开发
50,000,000
14.20权益法
苏州融旌樾置业有限公司苏州市
2017年8月2日房地产开发
10,000,000
50.00权益法
南京荟合置业有限公司南京市
2017年7月19日房地产开发
1,000,000,000
7.14权益法
佛山泓升置业发展有限公司佛山市
2016年7月12日房地产开发
900,000,000
49.00权益法
济南万科众享置业有限公司济南市
2017年7月10日房地产开发
50,000,000
20.00权益法
天津愉景城置业有限公司(注
5)天津市
2017年11月8日房地产开发
30,000,000
33.00权益法
天津滨辉置业有限公司(注
5)天津市
2015年1月13日房地产开发
30,000,000
33.00权益法
安溪县共兴房地产开发有限公司泉州市
2017年11月30日房地产开发
10,000,000
13.38权益法
天津顺集置业有限公司(注
4)天津市
2017年1月25日房地产开发
30,000,000
12.50权益法
天津龙湖睿沣置业有限公司(注
天津市
2017年5月31日房地产开发
30,000,000
12.50权益法
4)
南京泰熠和信企业管理咨询有限南京市
2017年8月7日企业管理咨询
10,000,000
50.00权益法
公司
南京泰麒置业发展有限公司南京市
2017年7月27日房地产开发
100,000,000
10.00权益法
南京骏益房地产开发有限公司南京市
2017年4月17日房地产开发
900,000,000
48.73权益法
上海威歆实业有限公司(注
1)上海市
2016年8月25日房地产开发
10,000,000
27.50权益法
上海骏垒置业有限公司(注
1)上海市
2017年9月21日房地产开发
300,000,000
27.50权益法
上海行栋实业有限公司(注
2)上海市
2016年1月27日批发业
3,583,022
16.27权益法
苏州长天房地产开发有限公司苏州市
2017年4月10日房地产开发
180,000,000
16.27权益法
(注
2)
重庆业翰实业有限公司(注
3)重庆市
2016年9月13日零售业
35,830,222
16.27权益法
苏州盛亁房地产开发有限公司苏州市
2017年4月18日房地产开发
120,000,000
16.27权益法
(注
3)
苏州创瑞房地产咨询有限公司苏州市
2017年7月7日房地产开发
180,000,000
29.92权益法
南通卓苏房地产开发有限公司南通市
2017年11月20日房地产开发
20,000,000
12.50权益法
泉州远航房地产开发有限公司泉州市
2007年3月26日物业开发
15,000,000
49.00权益法
厦门市万科马銮湾置业有限公司厦门市
2011年10月31日物业开发
30,000,000
20.00权益法
天津骏瑞房地产开发有限公司天津市
2016年7月15日房地产开发
160,000,000
62.50权益法
北京锦昊方圆置业有限公司北京市
2015年1月7日物业开发
90,000,000
16.50权益法
天津梅江秋实置业有限公司天津市
2015年11月4日房地产开发
200,000,000
25.00权益法
北京乐优富拓投资有限公司北京市
2015年2月28日租赁和商务服务
1,000,000
24.56权益法
北京远创中辉房地产开发有限公北京市
2018年3月8日房地产开发
25,500,000
19.65权益法

嘉兴融光房地产开发有限公司嘉兴市
2018年6月1日房地产开发
20,000,000
27.88权益法
嘉兴裕荣房地产开发有限公司重庆市
2018年4月19日房地产开发
20,000,000
12.00权益法
嘉善骏盛房地产开发有限公司嘉兴市
2018年5月15日房地产开发
40,000,000
48.27权益法
天津骏友房地产信息咨询有限公天津市
2018年1月31日商务服务业
1,000,000
13.23权益法
司(注
6)
漳州骏丰房地产开发有限公司漳州市
2017年3月29日房地产开发
50,000,000
50.00权益法

166



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


七、在其他主体中的权益(续)
3.在合营企业和联营企业中的权益(续)
注册地
及主要
经营地成立日期
业务
性质
注册资本
(人民币:元)
持股比例
(%)
直接间接
会计
处理

合营企业(续)
天津新友置业有限公司(注
6)天津市
2018年3月20日房地产开发
30,000,000
13.23权益法
天津隆顺金安房地产信息咨询有限责任天津市
2017年12月1日房地产开发
400,000,000
30.75权益法
公司(注
8)
天津金耀置业有限公司(注
8)天津市
2018年6月25日房地产开发
400,000,000
30.75权益法
惠安世茂鸿瑞房地产有限公司泉州市
2018年8月22日房地产开发
10,000,000
32.07权益法
扬州嘉世威建设发展有限公司扬州市
2017年9月15日建筑业
140,000,000
16.01权益法
无锡市美商骏房地产发展有限公司无锡市
2018年7月10日房地产开发
1,200,000,000
32.25权益法
无锡市美骏房地产发展有限公司无锡市
2018年7月2日房地产开发
833,000,000
38.52权益法
杭州捷曜投资管理有限公司(注
7)杭州市
2018年1月12日租赁和商务服务
10,000,000
25.00权益法
杭州碧锦置业有限公司(注
7)杭州市
2017年9月13日房地产开发
20,000,000
25.00权益法
沧銮
(厦门
)置业有限公司厦门市
2018年6月29日房地产开发
1,455,000,000
24.40权益法
泉州中辰房地产开发有限公司泉州市
2018年6月11日房地产开发
20,000,000
20.00权益法
重庆融创博航房地产经纪有限公司重庆市
2017年10月26日房地产信息咨询
100,000,000
24.00权益法
重庆两江新区新亚航实业有限公司重庆市
2017年9月6日房地产开发
66,666,667
16.80权益法
重庆亿臻房地产开发有限公司重庆市
2018年6月26日房地产开发
1,000,000,000
32.18权益法
重庆渝锦悦房地产开发有限公司重庆市
2018年6月29日房地产开发
50,000,000
32.35权益法
重庆美骏房地产开发有限公司重庆市
2018年6月15日房地产开发
200,000,000
49.59权益法
重庆西联锦房地产开发有限公司重庆市
2018年3月26日房地产开发
50,000,000
18.30权益法
重庆首铭房地产开发有限公司重庆市
2018年1月24日房地产开发
61,000,000
31.69权益法
云南世博华兆置业有限公司昆明市
2018年10月26日房地产开发
100,000,000
49.61权益法
济南骏茂房地产开发有限公司济南市
2019年5月14日房地产开发
125,000,000
39.79权益法
成都辰禧置业有限公司成都市
2019年1月8日房地产开发
100,000,000
33.00权益法
佛山市骏宏置业有限公司佛山市
2019年2月27日房地产开发
51,000,000
48.49权益法
杭州嘉怡置业有限公司杭州市
2019年5月15日房地产开发
150,000,000
20.13权益法
杭州聚厉企业管理有限公司(注
9)杭州市
2019年3月4日租赁和商务服务
100,000,000
32.00权益法
义乌聚厉房地产开发有限公司(注
9)义乌市
2019年5月31日房地产开发
100,000,000
32.00权益法
厦门骏灿房地产开发有限公司厦门市
2019年12月9日房地产开发
225,000,000
75.00权益法
揭阳骏瑞房地产开发有限公司揭阳市
2020年2月20日房地产开发
30,000,000
53.40权益法
南昌骏景房地产开发有限公司南昌市
2019年6月25日房地产开发
810,000,000
59.37权益法
济南骏泉房地产开发有限公司济南市
2017年2月23日房地产开发
700,000,000
35.42权益法
南安骏荣房地产开发有限公司南安市
2020年9月7日房地产开发
270,000,000
27.20权益法
上海阚阙企业管理有限公司上海市
2020年12月9日租赁业
2,000,000,000
49.00权益法
上海龙惬实业发展有限公司上海市
2020年12月11日商务服务业
2,000,000,000
49.00权益法
江门市融昌房地产开发有限公司江门市
2019年7月22日房地产开发
332,425,000
49.45权益法
北京骏宇房地产开发有限公司北京市
2016年3月4日房地产开发
400,000,000
60.00权益法
重庆弘骏瑞房地产开发有限公司重庆市2019年
6月
21日批发业
500,000,000
50.39权益法
167


厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


厦门泰鸣房地产开发有限公司厦门市2020年4月27日房地产开发
5,500,000,000
62.42权益法

七、在其他主体中的权益(续)


3.在合营企业和联营企业中的权益(续)
注1:上海威歆实业有限公司持有上海骏垒置业有限公司(“上海骏垒”)
100%股权,即上海骏垒为本集团的合营企
业。


注2:上海行栋实业有限公司持有苏州长天房地产有限公司(“苏州长天”)
100%股权,即苏州长天为本集团的合营企
业。


注3:重庆业翰实业有限公司持有苏州盛乾房地产开发有限公司(“苏州盛乾”)
100%股权,即苏州盛乾为本集团的合
营企业。


注4:天津顺集置业有限公司持有天津龙湖睿沣置业有限公司(“天津龙湖”)
100%股权,即天津龙湖为本集团的合营
企业。


注5:天津愉景城置业有限公司持有天津滨辉置业有限公司(“天津滨辉”)
100%股权,即天津滨辉为本集团的合营企
业。


注6:天津骏友房地产信息咨询有限公司持有天津新友置业有限公司(“天津新友”)
100%股权,即天津新友为本集团
的合营企业。


注7:杭州捷曜投资管理有限公司持有杭州碧锦置业有限公司(“杭州碧锦”)
100%股权,即杭州碧锦为本集团的合营
企业。


注8:天津隆顺金安房地产信息咨询有限责任公司持有天津金耀置业有限公司(“天津金耀”)
100%股权,即天津金耀
为本集团的合营企业。


注9:杭州聚厉企业管理有限公司持有义乌聚厉房地产开发有限公司(“义务聚厉”)
100%股权,即义务聚厉为本集团
的合营企业。


168



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


七、在其他主体中的权益(续)


3.在合营企业和联营企业中的权益(续)
注册地及主业务注册资本持股比例(%)会计

要经营地成立日期性质(人民币:元)直接间接处理
联营企业
厦门利盛中泰房地产有限公司厦门市2017年8月2日房地产开发
30,000,000
25.00权益法

漳州市滨北置业有限公司漳州市2017年7月17日房地产开发
84,000,000
15.00权益法

眉山市中天盈房地产开发有限眉山市2019年4月29日房地产开发
50,000,000
32.45权益法
公司
泉州兆悦置业有限公司泉州市2015年11月4日物业开发
50,000,000
30.00权益法

嘉兴裕盛房地产开发有限公司嘉兴市2018年4月19日房地产开发
20,000,000
8.00权益法

台州鹏淼房地产开发有限公司台州市2019年5月15日房地产开发
500,000,000
34.34权益法

商丘新航置业有限公司商丘市2019年7月16日房地产开发
30,000,000
20.51权益法

宿迁星凯房地产开发有限公司宿迁市2019年10月23日房地产开发
100,000,000
29.26权益法

泉州骏辉房地产开发有限公司泉州市2013年6月5日房地产开发
250,000,000
40.00权益法

漳州骏美房地产开发有限公司漳州市2013年7月16日物业开发
300,000,000
15.00权益法

下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息:


2020年
2019年

合营企业
投资账面价值合计
9,690,029,292
3,030,208,619
下列各项按持股比例计算的合计数

净利润
675,928,129
268,587,330
综合收益额
675,928,129
268,587,330

联营企业
投资账面价值合计
778,889,236
596,333,032
下列各项按持股比例计算的合计数

净利润
64,410,613
(11,188,564)
综合收益额
64,410,613
(11,188,564)


169



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2020年度人民币元
八、与金融工具相关的风险
1.金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:
2020年
金融资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损
益的金融资产
以摊余成本计量
的金融资产合计
货币资金
应收账款
其他应收款
其他流动资产
----
18,171,092,614
137,407,404
19,538,873,755
466,086,728
18,171,092,614137,407,40419,538,873,755466,086,728
-38,313,460,501
38,313,460,501
金融负债
以摊余成本计量
的金融负债
短期借款
应付票据
应付账款
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
长期借款
应付债券
租赁负债
1,348,100,000662,219,45610,556,083,22222,041,239,6256,343,686,6451,529,115,61511,394,695,3214,077,184,76131,175,525
57,983,500,170


170



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2020年度人民币元
八、与金融工具相关的风险(续)
1.金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:(续)
2019年
金融资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损以摊余成本计量
益的金融资产的金融资产合计
货币资金
-20,430,240,624
20,430,240,624
交易性金融资产
160,000,000
-160,000,000
应收账款
-667,449,293
667,449,293
其他应收款
-14,632,101,662
14,632,101,662
合同资产
8,510,100
8,510,100
其他流动资产
-1,133,901,228
1,133,901,228
160,000,000
36,872,202,907
37,032,202,907
金融负债
以摊余成本计量
的金融负债
短期借款
1,534,900,000
应付票据
679,807,559
应付账款
8,710,393,666
其他应付款
23,869,918,315
一年内到期的非流动负债
9,192,052,227
其他流动负债
2,186,159,965
长期借款
7,021,482,211
应付债券
555,637,500
租赁负债
35,380,171
53,785,731,614


171



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2020年度人民币元


八、与金融工具相关的风险(续)


2.金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场
风险。本集团的主要金融工具,包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收
款、合同资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负
债、其他流动负债、长期借款及应付债券等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的
运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款、其
他应收款、合同资产、应付票据、应付账款和其他应付款等。与这些金融工具相关的风
险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。


信用风险

本集团的政策规定所有客户均须在购买物业前预付按金。此外,由于给予任何个人或企
业实体的信贷并不重大,故此本集团并无任何重大信贷风险。本集团为每项信用销售交
易进行适当及充足的信贷核实程序以将信贷风险减至最低。本集团概无任何重大集中的
信贷风险。


本集团的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款和合同资产,这些金融资产的
信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因就物
业单位的若干买家安排银行融资及为该等买家还款责任提供担保而面临信用风险,详见
附注十一、
2.或有事项中披露。


于2020年12月31日,本集团具有特定信用风险集中,本集团的应收账款的
6.30%(2019
年12月31日:
8.29%)和
24.85%(2019年12月31日:
22.21%)分别源于应收账款余额
最大和前五大客户。


信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增

加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额

外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分

析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险

特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初

始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。


当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著
增加:

(1)定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
(2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

172



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2020年度人民币元


八、与金融工具相关的风险(续)


2.金融工具风险(续)
信用风险(续)

已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用
风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减
值时,主要考虑以下因素:

(1)发行方或债务人发生重大财务困难;
(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步;
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件
所致。


预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括
违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违
约损失率及违约风险敞口模型。


相关定义如下:

(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可
能性。本集团的违约概率以历史数据为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当
前宏观经济环境下债务人违约概率;
(2)违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损
失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进
行计算;
(3)违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团
应被偿付的金额。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历
史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。


173


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2020年度人民币元


八、与金融工具相关的风险(续)


2.金融工具风险(续)
流动性风险

由于本集团的业务属资本密集性质,故此,本集团确保维持充裕的现金和信贷额度,以
应付其流动资金需要。


本集团的目标是在维持充足的现金及现金等价物,且运用应付债券、银行借款和其他计
息借款等融资手段以保持融资的持续性和灵活性的平衡。


下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:


2020年

于一年以内
或按要求时
1年以上
2年以上总计

应付票据
662,219,456
--662,219,456
应付账款
10,556,083,222
--10,556,083,222
其他应付款
22,041,239,625
--22,041,239,625
其他流动负债
2,341,290,000
--2,341,290,000
应付债券
227,830,000
227,830,000
4,450,945,239
4,906,605,239

计息银行贷款
及其他借款
(注)
8,539,375,734
9,117,758,985
3,352,125,064
21,009,259,783
租赁负债
31,532,639
20,606,735
14,629,286
66,768,660


44,399,570,676
9,366,195,720
7,817,699,589
61,583,465,985


174



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2020年度人民币元


八、与金融工具相关的风险(续)


2.金融工具风险(续)
流动性风险(续)

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:(续)


2019年

于一年以内
或按要求时
1年以上
2年以上总计

应付票据
679,807,559
--679,807,559
应付账款
8,710,393,666
--8,710,393,666
其他应付款
23,869,918,316
--23,869,918,316
其他流动负债
2,341,290,000
--2,341,290,000
应付债券
3,743,551,608
37,530,000
599,422,500
4,380,504,108

计息银行贷款
及其他借款
(注)
7,526,917,432
4,433,533,439
1,801,285,548
13,761,736,419
租赁负债
29,015,391
22,116,249
21,561,701
72,693,341


46,900,893,972
4,493,179,688
2,422,269,749
53,816,343,409

注:计息银行贷款及其他借款包括长期借款、短期借款和一年内到期的长期借款按合同
约定应偿还的本金及利息。


175



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八、与金融工具相关的风险(续)


2.金融工具风险(续)
市场风险

利率风险

本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的银行借款及其他借款
有关。


本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。于
2020年12
月31日,总计人民币
13,585,168,195元(
2019年12月31日:人民币
7,326,119,272元)
的借款以浮动利率计息。


下表为利率风险的敏感性分析,反映了在所有其他变量保持不变的假设下利率发生合
理、可能的变动时,将对利润总额
/开发成本(通过对浮动利率借款的影响)产生的影
响。



2020年
2019年
增加
/(减少)增加
/(减少)

若利率降低
1个百分点
利润总额
28,956,587
18,724,155
开发成本
(106,895,095)
(54,537,038)

若利率增加
1个百分点
利润总额
(28,956,587)
(18,724,155)
开发成本
106,895,095
54,537,038


176



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八、与金融工具相关的风险(续)


3.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以
支持业务发展并使所有者价值最大化。


本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整,为维持或调整资本
结构。本集团可以调整对所有者的利润分配、向所有者归还资本或增资。于
2020年度和
2019年度,资本管理目标、政策或程序未发生变化。


本集团以净负债与所有者权益比率为基准监控资本。该比率以净负债除以所有者权益计
算。净负债是按应付债券与计息银行贷款及其他借款的总额减货币资金计算。于报告年
末,净负债与所有者权益比率如下:


2020年
2019年

应付债券
4,077,184,761
4,016,221,218
计息银行贷款及其他借款(注)
20,646,773,106
16,509,390,856
减:货币资金
(18,171,092,614)
(20,430,240,624)

净负债
6,552,865,253
95,371,450

所有者权益
38,036,943,657
30,332,175,212

净负债与经调整所有者权益比率
17.2%
0.3%

注:计息银行贷款及其他借款包括短期借款、一年内到期的非流动负债、其他流动负
债、长期借款及租赁负债。


177



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九、
公允价值的披露


1.
以公允价值计量的资产和负债
2020年
公允价值计量使用的输入值

活跃市场重要可观察重要不可观察合计
报价输入值输入值
(第一层次)(第二层次)(第三层次)

持续的公允价值计量
投资性房地产
--20,225,255,866
20,225,255,866


--20,225,255,866
20,225,255,866


2019年
公允价值计量使用的输入值


活跃市场重要可观察重要不可观察合计
报价输入值输入值
(第一层次)(第二层次)(第三层次)

持续的公允价值计量
投资性房地产
--14,619,298,929
14,619,298,929
交易性金融资产
--160,000,000
160,000,000


--14,779,298,929
14,779,298,929


2.
以公允价值披露的资产和负债
于2020年12月31日,本集团的应付债券的公允价值为人民币
3,984,686,000元(
2019年
12月31日:人民币
4,032,990,000元)。


于2020年12月31日和
2019年12月31日,本集团的应付债券的公允价值采用活跃市场报
价(第一层次)。


于2020年度和
2019年度,第
1层与第
2层之间并无公允价值计量转移及并无公允价值计
量转入或转出第
3层。


178



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九、公允价值的披露(续)


3.公允价值估值
金融工具公允价值

管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、合同资产、应付票据、应付账款

及其他应付款等短期金融资产和金融负债,因剩余期限不长,公允价值与账面价值相

若。


金融资产和金融负债的公允价值,以在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产
交换或者债务清偿的金额确定,而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设
用于估计公允价值。


其他流动负债、长短期借款和应付债券采用未来现金流量折现法确定公允价值,以有相
似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于
2020年
12月31日及
2019年12月31日,针对其他流动负债、长短期借款和应付债券等自身不履
约风险评估为不重大。


采用公允价值模式投资性房地产公允价值,详见附注五、
10.投资性房地产。


179



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十、关联方关系及其交易


1.母公司
注册地
业务性质注册资本对本公司对本公司
(港元
)持股比例
(%)表决权比例
(%)

中骏集团(香港)有限
公司中国香港投资控股
10,000
100
100

本公司的最终控制方为于英属维京群岛注册成立的新昇控股有限公司
(Newup
Holdings
Limited)。控制中骏集团(香港)有限公司且最近对外提供财务报表的公司为于开曼群岛
注册成立并于香港联合交易所主板上市的中骏集团控股有限公司
(China
SCE
Property
Holdings
Limited
)。



2.子公司
子公司详见附注七、
1.在子公司中的权益。



3.合营企业和联营企业
合营和联营企业详见附注七、
3.在合营企业和联营企业中的权益。



4.其他关联方
关联方关系
鞍山中骏房地产开发有限公司同受母公司控制的公司
北京中骏商业管理有限公司同受最终控制方控制的公司
福建润泽建设有限公司同受最终控制方控制的公司
福建省嘉晟建设发展有限公司同受最终控制方控制的公司
福建世邦泰和物业管理有限公司同受母公司控制的公司
福建中骏海湾建设开发有限公司同受最终控制方控制的公司
海基投资有限公司同受最终控制方控制的公司
杭州骏安房地产开发有限公司同受最终控制方控制的公司
浩来国际有限公司同受最终控制方控制的公司

180



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财务报表附注(续)
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十、关联方关系及其交易(续)
4.其他关联方(续)
关联方关系
弘辉建设开发(中国)有限公司同受最终控制方控制的公司
辉信管理有限公司同受最终控制方控制的公司
济南方隅公寓管理有限公司同受最终控制方控制的公司
拉萨德耀建设有限公司同受最终控制方控制的公司
拉萨福泰达装修工程有限公司同受最终控制方控制的公司
拉萨润耀建设有限公司同受最终控制方控制的公司
拉萨泰新贸易有限公司同受最终控制方控制的公司
美国泛亚创投基金有限公司同受最终控制方控制的公司
南安富瑞建设有限公司同受最终控制方控制的公司
南昌骏捷房地产开发有限公司同受最终控制方控制的公司
南京冠宇建材实业发展有限公司同受最终控制方控制的公司
南京冠宇置业发展有限公司同受最终控制方控制的公司
浦西控股有限公司同受最终控制方控制的公司
泉州茂硕企业管理咨询有限公司同受最终控制方控制的公司
泉州信星企业管理咨询有限公司同受最终控制方控制的公司
泉州宜汇企业管理咨询有限公司同受最终控制方控制的公司
泉州中骏商业管理有限公司同受最终控制方控制的公司
瑞奇国际有限公司同受最终控制方控制的公司
润泽国际有限公司同受最终控制方控制的公司
厦门润地建筑设计有限公司同受最终控制方控制的公司
厦门润鸣贸易有限公司同受最终控制方控制的公司
厦门长时企业管理有限公司同受最终控制方控制的公司
上海超燃健身有限公司同受最终控制方控制的公司
上海淳佑企业管理有限公司同受最终控制方控制的公司
上海方锐公寓管理有限公司同受最终控制方控制的公司
上海方隅公寓管理有限公司同受最终控制方控制的公司
上海格跃企业管理咨询有限公司同受最终控制方控制的公司
上海冠博置业有限公司同受最终控制方控制的公司
上海中骏虹申商业管理服务有限公司同受最终控制方控制的公司
南安水头中骏商业管理有限公司同受最终控制方控制的公司
莆田仙游中骏商业管理有限公司同受最终控制方控制的公司
南安美林中骏商业管理有限公司同受最终控制方控制的公司
河源中骏商业管理有限公司同受最终控制方控制的公司

181



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
4.其他关联方(续)
上海冠琼企业管理咨询有限公司
上海冠瑞置业有限公司
上海冠迅贸易有限公司
上海冠耀置业有限公司
上海辉达建筑设计有限公司
上海骏涛教育科技有限公司
上海骏霆投资管理有限公司
上海骏悦投资管理有限公司
上海妙坤企业管理咨询有限公司
上海泰鹏园林绿化有限公司
上海耀中建筑工程有限公司
上海中骏健康管理有限公司
上海中骏商业管理有限公司
深圳泛亚房地产开发有限公司
盛泰置业有限公司
石狮金誉投资有限公司
石狮市闽南黄金海岸渡假村有限公司
世邦泰和(上海)物业管理有限公司
台湾商品交易中心
(昆山
)有限公司
泰州泰达置业有限公司
潍坊骏鑫房地产开发有限公司
西藏福泰鑫贸易有限公司
西藏润城装修工程有限公司
西藏泰鑫建设有限公司
新方投资有限公司
新晖建筑园艺有限公司
友邦国际集团有限公司
裕威国际有限公司
悦丰投资有限公司
关联方关系
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受母公司控制的公司
同受母公司控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司

182



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
4.其他关联方(续)
悦泰发展有限公司
杭州骏兴置业有限公司
泉州晋江中远发展有限公司
乐享空间集团控股有限公司
南昌骏越房地产开发有限公司
南京骏原房地产开发有限公司
商丘新航置业有限公司
上海骏献房地产开发有限公司
上海骏展房地产开发有限公司
上海沃客企业管理咨询(集团)有限公司
上海中骏教育科技有限公司
徐州骏茂房地产开发有限公司
徐州威新房地产开发有限公司
新天投资有限公司
上海方愉企业管理有限公司
万溢投资有限公司
康汇投资有限公司
青岛骏杰房地产开发有限公司
上海方沃实业有限公司
中骏集团控股有限公司
广州乐景企业管理咨询有限公司
厦门乐鑫创富投资管理有限公司
郑州耀正企业管理咨询有限公司
石狮金誉投资有限公司
中骏智能电气科技股份有限公司
中骏重工(厦门)有限公司
住重中骏(厦门)建机有限公司
中骏置业国际有限公司
黄朝阳先生
黄涛先生
关联方关系
同受最终控制方控制的公司
受最终控制方重大影响的公司
受最终控制方重大影响的公司
母公司董事家族控制的公司
受最终控制方重大影响的公司
受最终控制方重大影响的公司
受最终控制方重大影响的公司
受最终控制方重大影响的公司
受最终控制方重大影响的公司
母公司董事家族控制的公司
母公司董事家族控制的公司
受最终控制方重大影响的公司
受最终控制方重大影响的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
同受最终控制方控制的公司
母公司董事家族控制的公司
同受最终控制方控制的公司
母公司董事家族控制的公司
母公司董事家族控制的公司
母公司董事家族控制的公司
同受最终控制方控制的公司
黄朝阳先生控制的公司
黄朝阳先生控制的公司
黄朝阳先生控制的公司
同受最终控制方控制的公司
母公司董事
母公司董事直系亲属

183



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易
(1)关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品
注释
2020年
2019年
福建润泽建设有限公司
(1)a
274,930,727
141,268,916
自关联方接受劳务
注释
2020年
2019年
上海方隅公寓管理有限公司
(1)b
17,708,761
19,755,655
福建世邦泰和物业管理有限公司
(1)b
70,316,106
21,896,530
世邦泰和(上海)物业管理有限
公司
(1)b
11,977,312
5,126,303
拉萨德耀建设有限公司
(1)b
188,668,992
10,844,037
福建省嘉晟建设发展有限公司
(1)b
2,488,619,370
1,090,354,392
上海辉达建筑设计有限公司
(1)b
258,007,688
111,520,000
上海泰鹏园林绿化有限公司
(1)b
63,286,619
10,753,731
上海中骏商业管理有限公司
(1)b
190,030,471
-
上海妙坤企业管理咨询有限公司
(1)b
803,757
-
上海中骏虹申商业管理服务有限(1)b
-公司
7,738,228
南安水头中骏商业管理有限公司
(1)b
6,603,773
-
莆田仙游中骏商业管理有限公司
(1)b
8,396,226
-
南安美林中骏商业管理有限公司
(1)b
6,181,744
-
河源中骏商业管理有限公司
(1)b
707,547
-
3,319,046,594
1,270,250,648


184



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品
注释
2020年
2019年
深圳泛亚房地产开发有限公司
(1)c
25,203,640
16,671,499
石狮市闽南黄金海岸渡假村有限
公司
(1)c
9,573,407
17,035,329
石狮金誉投资有限公司
(1)c
402,923
-
南昌骏捷房地产开发有限公司
(1)c
2,989,985
15,518,825
南京冠宇建材实业发展有限公司
(1)c
4,086,460
1,534,470
泉州骏辉房地产开发有限公司
(1)c
47,558
-
上海骏献房地产开发有限公司
(1)c
376,206
1,755,870
杭州骏安房地产开发有限公司
(1)c
991,308
-
南京冠宇置业发展有限公司
(1)c
-2,229,343
厦门骏佑房地产开发有限公司
(1)c
-749,927
黄涛先生
(1)c
-35,503,211
43,671,487
90,998,474
向关联方提供劳务
注释
2020年
2019年
苏州盛乾房地产开发有限公司
(1)d
-184,667
苏州长天房地产开发有限公司
(1)d
-266,087
深圳泛亚房地产开发有限公司
(1)d
385,605
24,944,845
厦门乐鑫创富投资管理有限公司
(1)d
346,257
461,677
上海方沃实业有限公司
(1)d
-1,533,029
中骏重工(厦门)有限公司
(1)d
46,015
48,608
住重中骏(厦门)建机有限公司
(1)d
275,231
306,950
北京远创中辉房地产开发有限公司
(1)d
2,177,075
2,309,434
沧銮(厦门)置业有限公司
(1)d
5,399,069
1,346,357
成都辰禧置业有限公司
(1)d
11,320,755
104,598
佛山市骏宏置业有限公司
(1)d
813,822
1,914,318


185



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
向关联方提供劳务(续)
注释
2020年
2019年
惠安世贸鸿瑞房地产有限公司
(1)d
1,288,500
1,663,700
济南骏茂房地产开发有限公司
(1)d
12,600,000
4,500,000
济南万科众享置业有限公司
(1)d
4,923,146
1,622,641
嘉善骏盛房地产开发有限公司
(1)d
-4,300,000
嘉兴裕荣房地产开发有限公司
(1)d
-1,888,472
嘉兴裕盛房地产开发有限公司
(1)d
-204,403
南京冠宇置业发展有限公司
(1)d
-9,433,962
南通卓苏房地产开发有限公司
(1)d
-3,911,264
泉州中辰房地产开发有限公司
(1)d
841,091
388,664
厦门骏佑房地产开发有限公司
(1)d
-47,292,453
上海骏垒置业有限公司
(1)d
2,604,717
4,794,274
上海骏展房地产开发有限公司
(1)d
-3,004,912
石狮市闽南黄金海岸渡假村有限(1)d
公司
-583,113
苏州创瑞房地产咨询有限公司
(1)d
-2,942,791
天津滨辉置业有限公司
(1)d
-8,646,246
天津金耀置业有限公司
(1)d
2,418,447
770,893
天津骏瑞房地产开发有限公司
(1)d
9,486,172
8,565,498
天津龙湖睿沣置业有限公司
(1)d
1,907,812
2,202,619
扬州嘉世威建设发展有限公司
(1)d
1,041,509
1,132,075
漳州宝龙英聚房地产有限公司
(1)d
-19,811,321
重庆美骏房地产开发有限公司
(1)d
2,855,454
4,651,055
重庆融创博航房地产经纪有限公司
(1)d
-471,698
重庆首铭房地产开发有限公司
(1)d
4,820,679
13,489,622
重庆亿臻房地产开发有限公司
(1)d
5,367,124
7,332,372
重庆渝锦悦房地产开发有限公司
(1)d
5,320,613
4,410,599


186



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
向关联方提供劳务(续)
注释
2020年
2019年
上海冠耀置业有限公司
(1)d
193,486
-
北京骏宇房地产开发有限公司
(1)d
28,284,910
-
杭州碧锦置业有限公司
(1)d
5,076,733
-
杭州嘉怡置业有限公司
(1)d
1,042,181
-
江门市融昌房地产开发有限公司
(1)d
2,715,568
-
眉山市中天盈房地产开发有限公司
(1)d
2,116,202
-
南昌骏景房地产开发有限公司
(1)d
1,941,093
-
南京骏原房地产开发有限公司
(1)d
5,377,358
-
南京泰麒置业发展有限公司
(1)d
5,326,981
-
云南世博华兆置业有限公司
(1)d
21,126,019
-
台州鹏淼房地产开发有限公司
(1)d
7,273,585
-
宿迁星凯房地产开发有限公司
(1)d
2,908,981
-
义乌聚厉房地产开发有限公司
(1)d
1,287,634
-
重庆弘骏瑞房地产开发有限公司
(1)d
6,776,620
-
重庆西联锦房地产开发有限公司
(1)d
443,413
-
168,129,857
191,435,217
向关联方销售投资性房地产
注释
2020年
2019年
泉州宜汇企业管理咨询有限公司
(1)e
-130,470,476
上海冠耀置业有限公司
(1)e
136,833,761
-
136,833,761
130,470,476


187



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


十、关联方关系及其交易(续)


5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
注(1)a:本集团向该公司采购的装修材料、工程设备是参考市场价格,按本集团与关联
方签订的协议条款所执行。


注(1)b:本集团向上海方隅公寓管理有限公司、上海中骏商业管理有限公司、南安美林
中骏商业管理有限公司、南安水头中骏商业管理有限公司、莆田仙游中骏商业
管理有限公司和河源中骏商业管理有限公司支付的管理服务费,向福建世邦泰
和物业管理有限公司、世邦泰和(上海)物业管理有限公司、上海妙坤企业管
理咨询有限公司、上海中骏虹申商业管理服务有限公司支付的物业管理费,向
拉萨德耀建设有限公司、福建省嘉晟建设发展有限公司及上海泰鹏园林绿化有
限公司支付的工程施工费、向上海辉达建筑设计有限公司支付的设计咨询费是
参考市场价格,按本集团与关联方签订的协议条款所执行。


注(1)c:本集团向深圳泛亚房地产开发有限公司、石狮市闽南黄金海岸渡假村有限公
司、杭州骏安房地产开发有限公司、南昌骏捷房地产开发有限公司、南京冠宇
建材实业发展有限公司、泉州骏辉房地产开发有限公司、石狮金誉投资有限公
司、上海骏献房地产开发有限公司、南京冠宇置业发展有限公司和厦门骏佑房
地产开发有限公司销售的装修材料是参考市场价格,按本集团与关联方签订的
协议条款所执行。


188



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


十、关联方关系及其交易(续)


5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
注(1)d:本集团向中骏重工(厦门)有限公司、住重中骏(厦门)建机有限公司、厦门
乐鑫创富投资管理有限公司、上海方沃实业有限公司及上海冠耀置业有限公司
提供的物业管理服务是参考市场价格,按本集团与关联方签订的协议条款所执
行。


本集团向深圳泛亚房地产开发有限公司、北京远创中辉房地产开发有限公司、
沧銮(厦门)置业有限公司、成都辰禧置业有限公司、佛山市骏宏置业有限公
司、惠安世贸鸿瑞房地产有限公司、济南骏茂房地产开发有限公司、济南万科
众享置业有限公司、嘉善骏盛房地产开发有限公司、嘉兴裕荣房地产开发有限
公司、嘉兴裕盛房地产开发有限公司、南通卓苏房地产开发有限公司、泉州中
辰房地产开发有限公司、厦门骏佑房地产开发有限公司、上海骏垒置业有限公
司、上海骏展房地产开发有限公司、苏州创瑞房地产咨询有限公司、苏州盛乾
房地产开发有限公司、苏州长天房地产开发有限公司、天津滨辉置业有限公
司、天津金耀置业有限公司、天津骏瑞房地产开发有限公司、天津龙湖睿沣置
业有限公司、扬州嘉世威建设发展有限公司、漳州宝龙英聚房地产有限公司、
重庆美骏房地产开发有限公司、重庆融创博航房地产经纪有限公司、重庆首铭
房地产开发有限公司、重庆亿臻房地产开发有限公司、重庆渝锦悦房地产开发
有限公司、南京冠宇置业发展有限公司、石狮市闽南黄金海岸渡假村有限公
司、北京骏宇房地产开发有限公司、杭州碧锦置业有限公司、杭州嘉怡置业有
限公司、江门市融昌房地产开发有限公司、眉山市中天盈房地产开发有限公
司、南昌骏景房地产开发有限公司、南京骏原房地产开发有限公司、南京泰麒
置业发展有限公司、云南世博华兆置业有限公司、台州鹏淼房地产开发有限公
司、宿迁星凯房地产开发有限公司、义乌聚厉房地产开发有限公司、重庆弘骏
瑞房地产开发有限公司及重庆西联锦房地产开发有限公司提供项目管理服务是
参考市场价格,按本集团与关联方签订的协议条款所执行。


注(1)e:本集团向以上公司销售投资性房地产是参考市场价格,按双方协议价格及本集
团与关联方签订的协议条款所执行。


189



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


十、关联方关系及其交易(续)


5.本集团与关联方的主要交易(续)
(2)关联方租赁
作为出租人
租赁资产种类注释
2020年
2019年

世邦泰和(上海)物业管理有限

公司办公物业
(2)a
2,017,120
1,352,337
上海方隅公寓管理有限公司办公物业
(2)a
2,131,700
1,224,808
住重中骏(厦门)建机有限公司办公物业
(2)a
1,770,689
1,985,648
中骏重工(厦门)有限公司办公物业
(2)a
260,536
274,232
上海超燃健身有限公司办公物业
(2)a
665,249

海辉达建筑设计有限公司办公物业
(2)a
17,684,198

海耀中建筑工程有限公司办公物业
(2)a
717,673

海中骏商业管理有限公司办公物业
(2)a
2,536,602

门乐鑫创富投资管理有限公司办公物业
(2)a
400,120
400,120


28,183,887
5,237,145

作为承租人
租赁资产种类注释
2020年
2019年

北京中骏商业管理有限公司办公物业
(2)b
-6,764,083
上海妙坤企业管理咨询有限公司办公物业
(2)b
-3,585,872
杭州乐沃投资管理有限公司办公物业
(2)b
-1,509,434
厦门乐鑫创富投资管理有限公司办公物业
(2)b
290,400

州耀正企业管理咨询有限公司办公物业
(2)b
5,211,758
1,625,108
广州乐景企业管理咨询有限公司办公物业
(2)b
1,773,585
2,660,377


7,254,743
16,144,874

注(2)a:租赁费率及条件是参考市场价格按照本集团与关联方签订的协议条款所执行。


注(2)b:租赁费率及条件是参考市场价格按照本集团与关联方签订的协议条款所执行。


190



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方担保
接受关联方担保
2020年
担保方被担保方担保金额
北京中骏商业管理有限公司厦门中骏集团有限公司
148,100,000
担保起始日
2017年3月15日
担保到期日
2022年3月14日
担保是否履行完毕

2019年
担保方被担保方担保金额
北京中骏商业管理有限公司厦门中骏集团有限公司
158,100,000
担保起始日
2017年03月15日
担保到期日
2022年03月14日
担保是否履行完毕

以上关联方均无偿为本集团提供计息银行贷款及其他借款担保。


191



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方担保(续)
2020年
担保方
厦门中骏集团有限公司
厦门中骏集团有限公司
厦门中骏集团有限公司
厦门中骏集团有限公司
厦门中骏集团有限公司
厦门中骏集团有限公司
厦门中骏集团有限公司
厦门中骏集团有限公司
厦门中骏集团有限公司
被担保方
南京冠宇置业发展有限公司
杭州骏安房地产开发有限公司
泉州宜汇企业管理咨询有限公司
泉州信星企业管理咨询有限公司
弘辉建设开发(中国)有限公司
石狮市闽南黄金海岸渡假村有限公司
上海骏献房地产开发有限公司
上海骏展房地产开发有限公司
南京骏原房地产开发有限公司
担保金额
200,000,000
100,000,000
67,490,000
51,930,000
700,000,000
41,500,000
227,000,000
391,624,033
600,000,000
担保起始日
2018年11月27日
2019年10月16日
2020年4月24日
2020年4月24日
2020年7月20日
2020年12月29日
2018年9月28日
2019年6月11日
2019年8月27日
担保到期日
2021年11月26日
2024年9月20日
2022年4月24日
2022年4月24日
2023年7月19日
2022年7月22日
2033年9月27日
2034年6月2日
2022年8月19日
担保是否履行完毕










192



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方担保(续)
提供关联方担保(续)
2019年
担保方
厦门中骏集团有限公司
厦门中骏集团有限公司
厦门中骏集团有限公司
厦门中骏集团有限公司
厦门中骏集团有限公司
厦门中骏集团有限公司
厦门中骏集团有限公司
厦门中骏集团有限公司
厦门中骏集团有限公司
被担保方
南京冠宇置业发展有限公司
南京骏原房地产开发有限公司
南京骏原房地产开发有限公司
弘辉建设开发(中国)有限公司
南京骏原房地产开发有限公司
深圳泛亚房地产开发有限公司
杭州骏安房地产开发有限公司
上海骏献房地产开发有限公司
上海骏展房地产开发有限公司
担保金额
400,000,000
136,000,000
100,000,000
890,000,000
550,000,000
950,000,000
100,000,000
227,000,000
382,100,000
担保起始日
2018年11月27日
2019年4月28日
2019年5月7日
2019年6月14日
2019年8月27日
2019年9月3日
2019年10月16日
2018年9月28日
2019年6月11日
担保到期日
2021年11月26日
2022年4月16日
2022年4月16日
2020年12月13日
2022年8月19日
2022年9月2日
2024年9月20日
2033年9月27日
2034年6月2日
担保是否履行完毕










193



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(4)关联方资金拆借
资金拆出
2020年
南昌骏景房地产开发有限公司
重庆融创博航房地产经纪有限公司
注释
(4)a
(4)b
拆借金额
384,085,500
82,001,228
起始日
2019年7月25日
无明确时间
到期日
2021年3月18日
无明确时间
年利率
8%
10%
2019年
北京骏辉房地产开发有限公司
厦门骏佑房地产开发有限公司
重庆渝锦悦房地产开发有限公司
重庆融创博航房地产经纪有限公司
注释
(4)c
(4)d
(4)e
(4)b
拆借金额
1,051,900,000
550,000,000
394,475,479
82,001,228
起始日
2019年3月14日
2019年4月4日
2019年1月1日
无明确时间
到期日
2020年3月13日
2019年10月4日
2019年12月31日
无明确时间
年利率
7.6%
8%
10%
10%


194



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


十、关联方关系及其交易(续)


5.本集团与关联方的主要交易(续)
(4)关联方资金拆借(续)
资金拆出(续)

注(4)a:2020年度,南昌骏景房地产开发有限公司从本集团拆出资金人民币
384,085,500元,年利率为
8.0%。


注(4)b:2020年度,重庆融创博航房地产经纪有限公司从本集团拆出资金人民币
82,001,228元,年利率为
10%。该借款无固定期限。


注(4)c:
2019年度,北京骏辉房地产开发有限公司从本集团拆出资金人民币
1,051,900,000元,年利率为
7.6%。


注(4)d:2019年度,厦门骏佑房地产开发有限公司(“厦门骏佑”)从本集团拆出资金
人民币
550,000,000元,年利率为
8%。厦门骏佑已于
2019年10月4日归还上述
拆借资金。


注(4)e:2019年度,重庆渝锦悦房地产开发有限公司(“重庆渝锦悦”)从本集团拆出
资金人民币
394,475,479元,年利率为
10%。重庆渝锦悦已于
2019年12月31日
归还上述拆借资金。


195



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


十、关联方关系及其交易(续)


5.本集团与关联方的主要交易(续)
(5)其他关联方交易
2020年
2019年

关键管理人员薪酬
(5)a
21,066,786
43,440,098

注(5)a:2020年和
2019年本集团关键管理人员包括董事长、董事,全部在中骏集团控股
有限公司领取报酬。



6.关联方应收款项余额
(1)
应收账款
2020年12月31日
2019年12月31日
应收合营及联营公司款项
重庆首铭房地产开发有限公司
-3,415,830
泉州骏辉房地产开发有限公司
-673,221
天津骏瑞房地产开发有限公司
-2,823,742


-6,912,793


196



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
6.关联方应收款项余额(续)
(1)应收账款(续)
2020年12月31日
2019年12月31日
应收其他关联方款项
上海冠博置业有限公司
-1,220,383
南昌骏捷房地产开发有限公司
-7,597,994
南京冠宇建材实业发展有限公司
-8,253,332
南京冠宇置业发展有限公司
-2,575,439
石狮市闽南黄金海岸渡假村有限公司
-24,454,788
上海骏展房地产开发有限公司
-3,004,912
深圳泛亚房地产开发有限公司
1,886,792
52,309,534
1,886,792
99,416,382
1,886,792
106,329,175
(2)合同资产
2020年12月31日
2019年12月31日
应收其他关联方款项
深圳泛亚房地产开发有限公司
-8,510,100
-8,510,100


197



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
6.关联方应收款项余额(续)
(3)其他应收款
2020年12月31日
2019年12月31日
应收合营及联营公司款项
宿迁星凯房地产开发有限公司
35,132,824
9,573,499
眉山市中天盈房地产开发有限公司
201,664,650
295,714,650
台州鹏淼房地产开发有限公司
122,814,640
464,292,140
厦门利盛中泰房地产有限公司
-30,850,000
北京乐优富拓投资有限公司
237,570,000
237,570,000
成都辰禧置业有限公司
12,000,000
199,049,720
佛山市骏宏置业有限公司
6,178,790
329,420,000
杭州捷曜投资管理有限公司
11,250,000
-
杭州聚厉企业管理有限公司
231,354,417
541,224,417
济南骏茂房地产开发有限公司
277,626,823
669,375,000
济南骏泉房地产开发有限公司
500,881,457
-
济南万科众享置业有限公司
27,582,200
-
江门市融昌房地产开发有限公司
29,690,986
-
揭阳骏瑞房地产开发有限公司
66,272,522
-
南安骏荣房地产开发有限公司
196,989,815
-
南京骏益房地产开发有限公司
49,663,143
453,620,340
南京泰熠和信企业管理咨询有限公司
45,185,750
45,185,750
南京裕鸿房地产开发有限公司
216,948,547
261,962,547
泉州远航房地产开发有限公司
38,180,624
-
厦门骏灿房地产开发有限公司
1,750,020,000
-
上海行栋实业有限公司
36,661,993
36,078,971
上海威歆实业有限公司
199,903,000
199,903,000
苏州融旌樾置业有限公司
24,465,497
87,679,846
天津骏友房地产信息咨询有限公司
44,622,705
44,622,705
天津顺集置业有限公司
302,667,556
339,917,556
天津愉景城置业有限公司
113,806,004
314,776,004
云南世博华兆置业有限公司
112,445,760
572,403,907
漳州骏丰房地产开发有限公司
118,972,763
-
重庆美骏房地产开发有限公司
577,058,300
672,058,300
重庆融创博航房地产经纪有限公司
3,378,613
-

198



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
6.关联方应收款项余额(续)
(3)其他应收款(续)
2020年12月31日
2019年12月31日
应收合营及联营公司款项(续)
重庆首铭房地产开发有限公司
975,561
-
重庆西联锦房地产开发有限公司
26,230,873
34,230,873
重庆业翰实业有限公司
26,168,309
20,338,087
杭州碧锦置业有限公司
-2,500,000
苏州长天房地产开发有限公司
-4,625,720
泉州中辰房地产开发有限公司
-4,750,000
杭州嘉怡置业有限公司
-7,234,925
重庆渝锦悦房地产开发有限公司
-7,845,935
惠安世茂鸿瑞房地产有限公司
-49,898,144
嘉兴融光房地产开发有限公司
-100,208,165
无锡市美骏房地产发展有限公司
-110,125,428
沧銮(厦门)置业有限公司
-139,820,000
5,644,364,122
6,286,855,629


199



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
6.关联方应收款项余额(续)
(3)其他应收款(续)
2020年12月31日
2019年12月31日
应收其他关联方款项
杭州骏安房地产开发有限公司
93,206,237
-
辉信管理有限公司
10,000,000
10,000,000
南安富瑞建设有限公司
52,000
-
南京冠宇建材实业发展有限公司
630,988,450
-
南京冠宇置业发展有限公司
156,758,960
-
浦西控股有限公司
278,725,751
278,725,751
泉州茂硕企业管理咨询有限公司
224,545,472
-
泉州信星企业管理咨询有限公司
2,702,055
泉州中骏商业管理有限公司
2,131
-
厦门润鸣贸易有限公司
7,531,569
9,525,000
厦门长时企业管理有限公司
10,000
-
上海超燃健身有限公司
6,510,000
6,510,000
上海淳佑企业管理有限公司
185,436
9,323,069
上海方隅公寓管理有限公司
49,051,646
12,386,971
上海格跃企业管理咨询有限公司
335,004,866
431,480,000
上海冠琼企业管理咨询有限公司
31,448,000
-
上海冠瑞置业有限公司
55,339,839
-
上海冠迅贸易有限公司
10,495
-
上海冠耀置业有限公司
70,550,507
790
上海辉达建筑设计有限公司
1,723,322,406
-
上海骏涛教育科技有限公司
3,040
-
上海骏霆投资管理有限公司
3,390
1,590
上海骏悦投资管理有限公司
3,390
790
上海妙坤企业管理咨询有限公司
358,885,289
465,042,480
上海泰鹏园林绿化有限公司
184,797,968
239,616
上海中骏健康管理有限公司
60,000
60,000
上海中骏商业管理有限公司
74,471,502
-
石狮市闽南黄辛福彩,渡假村有限公司
79,205,594
-

200



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
6.关联方应收款项余额(续)
(3)其他应收款(续)
2020年12月31日
2019年12月31日
应收其他关联方款项(续)
泰州泰达置业有限公司
648,445,063
400,000
潍坊骏鑫房地产开发有限公司
247,284,137
-
西藏福泰鑫贸易有限公司
424,999
414,999
西藏润城装修工程有限公司
30,000
670,000
西藏泰鑫建设有限公司
220,001
211,001
裕威国际有限公司
94,195,000
41,196,386
中骏集团控股有限公司
1,539,960,595
1,152,480,520
上海沃客企业管理咨询(集团)有限
公司
200,000,000
-
上海中骏教育科技有限公司
41,358,730
5,100,000
新天投资有限公司
266,035,663
266,035,663
青岛骏杰房地产开发有限公司
-700
上海方愉企业管理有限公司
-500,000
台湾商品交易中心
(昆山
)有限公司
6,425,230
-
福建世邦泰和物业管理有限公司
-600,407
南京骏原房地产开发有限公司
181,622,346
-
商丘新航置业有限公司
99,757,100
112,737,100
上海骏献房地产开发有限公司
2,587,313
72,625,111
上海东聪企业管理咨询有限公司
-10,000
上海方沃实业有限公司
-157,312,045
杭州骏兴置业有限公司
-211,767,979
7,699,020,115
3,248,060,023
13,343,384,237
9,534,915,652


201



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


十、关联方关系及其交易(续)


6.关联方应收款项余额(续)
(4)
预付款项
2020年12月31日
2019年12月31日
预付其他关联方款项
拉萨德耀建设有限公司
-41,060,300
福建省嘉晟建设发展有限公司
2,000,000
44,776,979
福建润泽建设有限公司
97,338
1,160,000


2,097,338
86,997,279


(5)
其他流动资产
2020年12月31日
2019年12月31日
应收其他关联方款项

南昌骏景房地产开发有限公司
384,085,500

京骏辉房地产开发有限公司
-1,051,900,000
重庆融创博航房地产经纪有限公司
82,001,228
82,001,228


466,086,728
1,133,901,228


2020年
12月
31日,应收南昌骏景房地产开发有限公司及重庆融创博航房地产经纪

有限公司款项为计息款项。

2020年度其利率情况见附注十、
5.(4)关联方资金拆借。


除上述应收南昌骏景房地产开发有限公司及重庆融创博航房地产经纪有限公司款项外,
应收关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。


202



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
7.关联方应付款项余额
(1)应付账款
2020年12月31日
2019年12月31日
应付其他关联方款项
福建省嘉晟建设发展有限公司
929,315,375
503,767,380
盛泰置业有限公司
-22,073,739
上海辉达建筑设计有限公司
215,926,291
106,178,490
南京冠宇建材实业发展有限公司
--
福建世邦泰和物业管理有限公司
3,050,493
4,719,968
世邦泰和(上海)物业管理有限公司
2,158,963
3,698,787
上海泰鹏园林绿化有限公司
67,217,269
14,306,683
福建润泽建设有限公司
80,813,585
66,770,441
拉萨德耀建设有限公司
164,600
2,526,000
南安美林中骏商业管理有限公司
-249,927
厦门润鸣贸易有限公司
-1,999,980
上海淳佑企业管理有限公司
-8,946,246
上海耀中建筑工程有限公司
8,101,156
21,920,094
上海中骏商业管理有限公司
-2,000,000
悦丰投资有限公司
-141,000,000
厦门大友富置业顾问有限公司
-17,457
中骏智能电气科技股份有限公司
2,129,599
5,051,939
上海方锐公寓管理有限公司
5,000,000
-
上海方隅公寓管理有限公司
353,172
-
1,314,230,503
905,227,131


203



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
7.关联方应付款项余额(续)
(2)其他应付款
2020年12月31日
2019年12月31日
应付合营及联营公司款项
漳州骏美房地产开发有限公司
716,358,152
739,102,893
厦门利盛中泰房地产有限公司
23,581,097
-
嘉兴裕盛房地产开发有限公司
12,000,000
12,000,000
泉州兆悦置业有限公司
15,000,000
15,000,000
南安骏邦房地产开发有限公司
-731,980,431
北京骏辉房地产开发有限公司
-1,301,661,150
北京骏乐企业管理咨询有限公司
-107,987,401
安溪县共兴房地产开发有限公司
18,767,500
32,147,500
北京锦昊方圆置业有限公司
14,850,000
27,557,600
北京骏宇房地产开发有限公司
2,618,894
-
北京远创中辉房地产开发有限公司
138,925,218
108,925,218
沧銮(厦门)置业有限公司
155,180,000
-
佛山泓升置业发展有限公司
19,000,000
215,000,000
杭州碧锦置业有限公司
13,750,000
-
杭州嘉怡置业有限公司
37,765,075
-
惠安世茂鸿瑞房地产公司
4,315,575
-
嘉善骏盛房地产开发有限公司
60,109,019
100,109,019
嘉兴融光房地产开发有限公司
15,175,835
-
嘉兴裕荣房地产开发有限公司
6,476,013
18,476,013
南昌骏景房地产开发有限公司
208,514,894
-
南通卓苏房地产开发有限公司
26,608,674
31,000,000
泉州中辰房地产开发有限公司
250,000
-
厦门市万科马銮湾置业有限公司
60,970,858
52,970,858
厦门泰鸣房地产开发有限公司
2,056,914,680
-
苏州创瑞房地产开发有限公司
61,682,591
-
苏州盛亁房地产开发有限公司
31,999,889
-
苏州长天房地产开始有限公司
37,287,674
-
天津金耀置业有限公司
174,900,000
171,600,000
天津骏瑞房地产开发有限公司
146,636,138
528,163,081
天津梅江秋实置业有限公司
69,134,689
237,500,000


204



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
7.关联方应付款项余额(续)
(2)其他应付款(续)
2020年12月31日
2019年12月31日
应付合营及联营公司款项(续)
天津新友置业有限公司
24,420,000
9,570,000
无锡市美骏房地产发展有限公司
318,521,313
-
无锡市美商骏房地产发展有限公司
399,690,761
238,949,383
扬州嘉世威建设发展有限公司
42,418,829
42,418,829
重庆弘骏瑞房地产开发有限公司
89,692,956
-
重庆亿臻房地产开发有限公司
270,620,129
108,920,129
重庆渝锦悦房地产开发有限公司
68,906,198
-
杭州捷曜投资管理有限公司
-5,000,000
济南万科众享置业有限公司
-64,271,217
泉州远航房地产开发有限公司
-27,969,376
苏州创瑞房地产咨询有限公司
-76,266,324
苏州盛乾房地产开发有限公司
-21,857,640
天津滨辉置业有限公司
-71,175,986
重庆首铭房地产开发有限公司
-22,840,479
5,343,042,651
5,120,420,527


205



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
7.关联方应付款项余额(续)
(2)其他应付款(续)
2020年12月31日
2019年12月31日
应付其他关联方款项
北京中骏商业管理有限公司
447,316,418
125,587,695
福建润泽建设有限公司
409,238,101
320,657,893
福建省嘉晟建设发展有限公司
1,669,690,969
661,413,528
福建中骏海湾建设开发有限公司
681,678,828
657,697,412
海基投资有限公司
8,964,640
9,387,790
浩来国际有限公司
3,137,792
-
弘辉建设开发
(中国
)有限公司
624,493,273
838,920,000
济南方隅公寓管理有限公司
513,034
-
拉萨德耀建设有限公司
84,033,691
89,538,386
拉萨福泰达装修工程有限公司
24,888,000
-
拉萨润耀建设有限公司
24,887,999
-
拉萨泰新贸易有限公司
9,688,000
9,698,000
美国泛亚创投基金有限公司
14,405,000
14,408,000
南昌骏捷房地产开发有限公司
482,187,168
951,984,190
泉州骏辉房地产开发有限公司
323,678,246
321,510,746
瑞奇国际有限公司
1,920,000
19,192,320
润泽国际有限公司
9,046,640
9,046,640
厦门润地建筑设计有限公司
690,485,754
262,355,000
上海耀中建筑工程有限公司
56,062,798
5,030,061
深圳泛亚房地产开发有限公司
263,446,177
321,428,269
盛泰置业有限公司
22,500,000
-
石狮金誉投资有限公司
127,831
-
新方投资有限公司
36,437,184
36,437,184
新晖建筑园艺有限公司
39,450,410
39,503,304
友邦国际集团有限公司
400,000,000
400,000,000
悦丰投资有限公司
141,000,000
-
悦泰发展有限公司
3,134,746
3,134,746
中骏置业国际有限公司
384,670
177,993
乐享空间集团控股有限公司
200,000,000
-

206



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
7.关联方应付款项余额(续)
(2)其他应付款(续)
2020年12月31日
2019年12月31日
应付其他关联方款项(续)
南京冠宇置业发展有限公司
-159,185,235
厦门长时企业管理有限公司
-300,000,000
泉州信星企业管理咨询有限公司
55,133,697
-
泉州宜汇企业管理咨询有限公司
78,233,162
-
上海冠博置业有限公司
22,377,438
-
上海冠瑞置业有限公司
-79,806,753
上海中骏商业管理有限公司
-255,165,348
万溢投资有限公司
-73,461,160
康汇投资有限公司
-240,000,000
福建世邦泰和物业管理有限公司
1,567,928
-
世邦泰和(上海)物业管理有限公司
291,250,000
185,250,000
杭州骏兴置业有限公司
334,434,654
-
晋江中远发展有限公司
18,182,342
18,182,342
南昌骏越房地产开发有限公司
262,288,044
268,288,044
上海骏展房地产开发有限公司
167,662,168
170,667,080
徐州骏茂房地产开发有限公司
252,476,043
252,476,043
徐州威新房地产开发有限公司
62,782,240
138,380,131
南京骏原房地产开发有限公司
-619,671,533
中骏集团
(香港
)有限公司
349,141
-
鞍山中骏房地产开发有限公司
45,000,000
-
中骏智能电气科技股份有限公司
2,599,424
-
8,267,133,650
7,857,642,826
应付其他关联方股利
万溢投资有限公司
258,593,598
258,593,598
海基投资有限公司
140,775,978
140,775,978
399,369,576
399,369,576
14,009,545,877
13,377,432,929


207



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


十、关联方关系及其交易(续)


7.关联方应付款项余额(续)
(3)
合同负债
2020年12月31日
2019年12月31日
预收其他关联方款项
泉州茂硕企业管理咨询有限公司
206,005,020



应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。


十一、承诺及或有事项


1.
重要承诺事项
2020年
2019年
已签约但未拨备
资本承诺
18,880,726,411
15,270,548,038


2.
或有事项
2020年
2019年
为购房者提供按揭贷款担保
24,263,168,964
12,649,154,837
为关联方提供贷款担保
2,379,544,033
3,735,100,000


26,642,712,997
16,384,254,837


208



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


十二、资产负债表日后事项
本集团截至本财务报表批准日,无重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项


1.
分部报告
经营分部
本集团主要从事物业开发、物业投资及物业管理业务。就管理而言,物业开发及物业投
资业务按一个经营分部进行监控及以项目为基准配置资源和评价业绩。就财务报告而
言,物业管理分部与业务开发及投资分部合并处理,原因是其收益、业绩及资产低于本
集团的综合收益、净利润以及总资产的
10%。


其他信息
产品和劳务信息
营业收入及成本分产品
/服务类别列示,见附注五、
34.营业收入及成本。

地理信息
本集团主要业务和客户均在中国境内。分部对外交易收入主要来源于中国境内,主要的

非流动资产亦位于中国境内。

主要客户信息
于2020年及
2019年,本集团均无对某单一客户(包括已知受该客户控制下的所有主体)

的收入达到或超过本集团收入的
10%。


209



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


十三、其他重要事项(续)


2.租赁
(1)作为出租人
本集团将部分房屋及建筑物用于出租,租赁期为
3-15年,形成经营租赁。根据租赁合
同,每年需根据市场租金状况对租金进行调整。

2020年本集团由于房屋及建筑物租赁产
生的收入为人民币
213,953,423元(
2019年:人民币
182,389,019元),参见附注五、


34.营业收入及成本。租出房屋及建筑物列示于投资性房地产,参见附注五、
10.投资性
房地产。

与经营租赁有关的损益列示如下:


2020年
2019年

租赁收入
213,953,423
182,389,019

其中:与未计入租赁收款额
的可变租赁付款额相关的
收入
5,817,323
3,667,838

根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁收款额如下:


2020年
2019年


1年以内(含
1年)
52,774,692
26,045,309


(2)
作为承租人
2020年
2019年
租赁负债利息费用
5,532,070
4,646,406
计入当期损益的采用简化处理
的短期租赁费用
25,052,542
17,103,947
与租赁相关的总现金流出
59,752,579
42,868,081


210



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


十三、其他重要事项(续)


2.租赁(续)
(2)作为承租人(续)
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物,房屋及建筑物的租赁期通
常为
1-5年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租。

其他租赁信息
使用权资产,参见附注五、
12;对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理,参见附注

三、
28;租赁负债,参见附注五、
27和附注八、
1。



3.比较数据
如附注三、
32及附注六、
3所述,财务报表中若干项目的会计处理和列报以及财务报表中
的金额已经过修改,以符合新的要求。相应地,若干以前年度数据已经调整,若干比较数
据已经过重分类并重述,以符合本年度的列报和会计处理要求。


211



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


十四、公司财务报表主要项目注释


1.其他应收款
其他应收款的账龄分析如下:
2020年12月31日
2019年12月31日


1年以内
5,913,866,041
1,996,582,382
1年至
2年
1,816,853,385
140,000,000
2年以上
301,287,954
21,900,000


8,032,007,380
2,158,482,382

于2020年度及
2019年度,本集团无计提、转回或转销其他应收款坏账准备。

其他应收款按性质分类如下:

性质
2020年12月31日
2019年12月31日

关联方往来
7,824,851,291
1,825,449,326
存出保证金
2,000,000
2,000,000
其他
205,156,089
331,033,056

合计
8,032,007,380
2,158,482,382


212



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1.其他应收款(续)
于2020年12月31日,其他应收款重要客户如下:
与本公司
关系账面余额
占其他应收款
总额的比例
(%)账龄款项性质
上海中骏信息科技
有限公司
福建省嘉晟建设发
展有限公司
关联方
关联方
1,534,090,160
627,213,015
19.10
7.81
1-2年
1年以内
往来款
往来款
2,161,303,175
26.91
于2019年12月31日,其他应收款重要客户如下:
与本公司
关系账面余额
占其他应收款
总额的比例
(%)账龄款项性质
上海中骏信息科技
有限公司
山西源宏房地产开
发有限公司
关联方
关联方
1,534,000,000
143,495,840
71.07
6.65
1年以内
1年以内
往来款
往来款
1,677,495,840
77.72


213



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


十四、公司财务报表主要项目注释(续)


2.长期股权投资
2020年
本年变动

对子公司投资
海西
山西源宏
厦门冠骏
天峰
虹桥
厦门商管
润创
泉州聚祥
石狮骏诚
泰连
福斯达
上海置业
泉州泰源
年初数
5,800,000
-
50,416,400
600,000
7,000,000
100,000,000
10,000,000
496,510,000
100,000,000
159,142,229
217,510,518
1,595,500,000
679,600,000
增加
/(减少
)投资
-
-
-
-
(100,000,000)
-
-
-
-
-
-
-
权益法下
投资损益
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
宣告现金
股利
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
年末账面价值
5,800,000-
50,416,400600,0007,000,000-
10,000,000496,510,000100,000,000159,142,229217,510,5181,595,500,000679,600,000
对合营企业投资
远航
27,494,630
(66,150,000)
38,655,370
--
对联营企业投资
宝兴
-----
合计
3,449,573,777
(166,150,000)
38,655,370
-3,322,079,147


214



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元


十四、公司财务报表主要项目注释(续)


2.长期股权投资(续)
2019年
本年变动

权益法下宣告现金
年初数增加
/(减少
)投资投资损益股利年末账面价值
对子公司投资
福建中骏
1,000,000,000
(1,000,000,000)
---
中泉
315,000,000
(315,000,000)
---
东海岸
20,000,000
(20,000,000)
---
海西
685,400,000
(679,600,000)
--5,800,000
山西源宏
150,500,000
(150,500,000)
---
厦门冠骏
50,346,400
70,000
--50,416,400
天峰
600,000
---600,000
虹桥
7,000,000
---7,000,000
厦门商管
100,000,000
---100,000,000
润创
10,000,000
---10,000,000
泉州聚祥
174,000,000
322,510,000
--496,510,000
石狮骏诚
100,000,000
---100,000,000
泰连
159,142,229
---159,142,229
福斯达
217,510,518
---217,510,518
上海置业
110,000,000
1,485,500,000
--1,595,500,000
泉州泰源
-679,600,000
--679,600,000
对合营企业投资
远航
59,292,644
-(31,798,014)
-27,494,630
对联营企业投资
宝兴
14,328,536
(14,400,000)
1,647,175
(1,575,711)
-
合计
3,173,120,327
308,180,000
(30,150,839)
(1,575,711)
3,449,573,777


215



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3.营业收入
营业收入列示如下:
2020年
2019年
与客户之间的合同产生的收入
利息收入
34,835,390
-
114,972,338-
合计
34,835,390
114,972,338
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下:
2020年
报告分部
销售建筑装修
材料收入其他合计
主要经营地区
中国
29,962,507
4,872,883
34,835,390
收入确认时间
在某一时点确认收入
在某一时段内确认收入
29,962,507
-
-
4,872,883
29,962,5074,872,883
29,962,507
4,872,883
34,835,390
2019年
报告分部
销售建筑装修
材料收入其他合计
主要经营地区
中国
60,397,984
54,574,354
114,972,338
收入确认时间
在某一时点确认收入
在某一时段内确认收入
60,397,984
-
-
54,574,354
60,397,98454,574,354
60,397,984
54,574,354
114,972,338


216



厦门中骏集团有限公司
财务报表附注(续)
2020年度人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
4.投资收益
2020年
2019年
按权益法核算的长期股权投资收益
/(损失
)
38,655,370
(30,150,839)
关联方利息收入
466,799,022
406,353,045
子公司分配股利
-210,000,000
合计
505,454,392
586,202,206
5.现金及现金等价物
2020年
2019年
现金及现金等价物
其中:库存现金
--
可随时用于支付的银行存款
735,084,707
1,472,417,336
年末现金及现金等价物余额
735,084,707
1,472,417,336


217



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